青岛出口退税操作流程

时间：2022-11-01 06:11:25 BBS论坛我要投稿

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青岛出口退税操作流程2017

　　出口货物退/免税简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分，下面是中国人才小编给大家整理提供的青岛出口退税操作流程，快来随小编看看吧。

　　青岛出口退税操作流程

　　一、对外贸易经营备案申请材料(当天出证)

　　提前准备好英文名称、地址、公司电话、传真、邮箱等信息,客户提供。

　　(一)对外贸易经营者备案登记表。(石家庄市商务局网站——业务直通车下面第一个对外贸易经营者备案登记系统)

　　(二)营业执照复印件。

　　(三)组织机构代码证书复印件 (如果是三证合一的执照只要营业执照)

　　(四)公章法人章

　　(五)委托书

　　办理地址：体育大街丰收路交口沿丰收路西行200米路北

　　二、海关证办理材料(当天出证)

　　1、营业执照

　　2、开户许可证

　　3、法人身份证

　　4、对外贸易经营备案表

　　5、章程

　　6、公章

　　以上材料的原件及复印件，复印件加盖公章

　　三、电子口岸入网

　　一、申请材料

　　(一)表格

　　1、《一号表：中国电子口岸企业情况登记表》;

　　2、《二号表：中国电子口岸企业IC卡登记表》;

　　3、《三号表：中国电子口岸企业办税员IC卡登记表》;

　　以上表格需要加盖企业公章。

　　(二)证件

　　以下证件原件及其加盖企业公章的复印件(证件原件经核对后即退还)已经取得“三证合一”新版本证件的企业，仅需提供新版营业执照以及新版备案登记表(带统一社会信用代码)，原营业执照、税务登记证书、组织机构代码证无需提供。

　　1、《组织机构代码证》(副本);

　　2、《企业法人营业执照》(副本)或《企业营业执照》(副本);

　　3、《税务登记证》(副本)(国税);

　　4、《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》;

　　5、《自理报关单位注册登记证明书》或《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》;

　　以上证件均为年检后的且证件之间的共同信息保持一致。

　　(三)其他

　　1、单位介绍信(反面附法人身份证复印件)，企业经办人身份证及身份证复印件;一号表、二号表、三号表所填写持卡人身份证复印件;

　　2、加盖公章的《河北电子口岸企业联系方式证明》(需要邮寄制成IC卡的企业填写)。

　　二、办理时限

　　从接到申请之日算起20个工作日(节假日除外)内办结。

　　现在一般办两张卡(法人卡和操作员卡)

　　地址：和平路友谊大街交口

　　四、自理报关检验检疫证

　　1、营业执照

　　2、公章、法人章

　　3、代码证(三证合一的不需要)

　　4、报检人员的身份证复印件、照片1寸的一张(什么底都行)

　　5、申请表(在中国检验检疫电子业务网首页-报检企业备案登记)

　　出口退税局资格认定

　　1.先去公司所在税务局大厅做信息归类。

　　2.到长安国税五楼出口退税局备案所需资料：从出口退税申报系统资格认定向导出口退(免)税资格认定填好后打印纸质一式两份导出电子版 -rdxx这种格式的。带上海关证开户许可证对外贸易经营者备案登记表的复印件每页盖公章

　　退税局备案后到所属区分局专管员处或税政备案

　　六：在银行开待核查账户，这个可以收到首笔外汇去，待核查账户，简易理解就是要核准的账户，出口收到首笔回款以后，去外汇局备案，去银行开待核查账户，在国际收支平台做收支申报。

　　青岛出口退税应注意的事项

　　青岛出口退税申报操作注意要点：

　　1、出口申报时注意事项：

　　货物出口后请及时登录海关电子口岸核对有关数据并确认上传出口信息，以保证单证收齐时信息齐全。

　　出口明细录入时务必到电子口岸查准确，当期不收齐单证报关单号和核销单号应为“空”，收齐单证时，如果发现出口日期、商品代码、出口数量和销售金额等项发生错误，必须冲减后重新录入。

　　请下载最新版本的申报系统，并升级最新商品代码库，运用数据读入功能可减少错误、提高效率。操作方法详见协会网站相关资料

　　2、冲减明细注意事项：

　　1)如发现错误数据，请在单证收齐之月做冲减，冲减后正确明细作当月收齐(单证不齐标志不输“BH”即可);对前期错误明细和红字明细不作收齐，这两笔明细的报关单号和核销单号必须保持空白;

　　2)冲减基本步骤：进入“生成出口货物冲减明细”→选中要冲减的明细点击“冲减出口”→将“是否先收齐单证再作冲减”前面的“√”去掉并确定→进入“出口货物明细录入”输入正确明细，单证不齐标志为“空”即当期收齐;

　　3)作收齐单证以前，最好先校对前期录入的出口日期等项目，如发现有错误应先冲减明细，然后重新录入明细作当期收齐，随后做预审，按此顺序操作，可避免冲减麻烦;

　　4)如果已经收齐单证经预审后发现有错误，前期错误明细已经存在报关单号和核销单号，会导致无法生成明细数据，此时必须进入前期月份将报关单号和核销单号清除(注意：对其他数据不得作任何删改!)，再回到当前月份作冲减。

　　3、网上预审的一般步骤及疑点查询方法：

　　1)预审及信息反馈：将生成的明细数据文件夹压缩为zip文件(文件格式：企业海关代码.zip)→进行预审上传→下载预审疑点文件(一般情况约十分钟后，文件格式为企业海关代码YS.zip)→右击下载的压缩文件得到“SCYS”预审疑点文件;

　　2)反馈信息查询：进入申报系统菜单→反馈信息处理→税务机关反馈信息读入→浏览到解压后的文件夹→确定→反馈信息处理→税务机关反馈信息查询→预审疑点反馈情况查询(预审疑点反馈情况查询中出现的问题及时调整)→点击“疑点打印”可显示全部疑点及出口信息不齐情况;

　　3)信息不齐情况的处理：本期收齐的报关单如果“信息不齐标志”提示“B”，即报关单无信息，C类和B类企业均不将此报关单作收齐;如果“信息不齐标志”提示“H”，则该报关单对应的核销单无信息，C类企业不得将此报关单作收齐，意

　　B类企业可以收齐。

　　4、出口退税有关会计分录：

　　出口时，借：应收帐款贷：主营业务收入—出口销售(这是FOB报价的，如果是CNF或CIF报价的，还加上贷：其他应付款(海运费及保险费);并计算免抵退税不予免征和抵扣税额：借:单

　　主营业务成本贷：应交税金—应交增值税(进项税额转出);根据退税机关审批通知：借：应收补贴款借：应交税金—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷：应交税金—应交增值税(出口退税);收到退税机关收入退还书，借：银行存款贷：应收补贴款。

　　5、出口企业必须按规定进行单证备案：

　　企业自营或委托出口货物，必须将下列单据在企业财务部门集中备案，以备税务机关核查：海关盖章的出口装货单、出口货物运输单据等(备案范围详见国税总局2012第24号公告)，外贸企业除以上单证外，还需备案购货合同，申报时对收齐的单证报送《出口货物备案单证目录》一份，有关规定及单证样本请查阅协会网站—业务指南栏目“单证备案相关资料”(网址www.jckss.com)。

　　6、有关申报日期的注意事项：

　　按照国税总局2012第24号公告，企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报。

　　企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。

　　以上逾期的，企业不得申报免抵退税。

　　7、有进料加工业务的企业注意事项：

　　一般情况，企业当月如果有新办理的进口料件加工业务手册登记备案的，则必须先进行进料加工手册登记，否则无法进行其它操作。

　　企业当月如果有购进的进口料件的，在进行免抵退税申报前必须先进行扣除保税进口料件申请的办理，如果暂时无法拿到进口报关单，请凭传真件或预录单先办理，待收到原件后再替换，以便正确地进行免抵退税的抵减和正确地核算免抵退税。办理申请时间为当月25日至次月5日。

　　生产企业进料加工业务完成后，自取得《海关进料加工手册结案通知书》之日起一个月内到国税局办理核销手续，核销时所需资料详见协会网站。

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