2016年5月1日社保降费下调第二波启动
今年5月1日，本届政府第二轮降低社保费率的举措正式启动。此轮阶段性降费完成之后，中国五项社会保险总费率由39.25%降至37.75%，与2014年前相比，社保总费率降低幅度约为8.5%。
4月13日的国务院常务会议决定，从今年5月1日开始的两年内，阶段性下调基本养老保险单位缴费、降低失业保险总费率并规范公积金缴存比例，允许困难企业缓交公积金。初步测算，采取以上措施每年可减轻企业负担1000多亿元。
养老保险费率全国普降
国务院将降低养老保险缴费分为两种情况，一是对企业职工基本养老保险单位缴费比例超过20%的省份，将缴费比例降至20%;二是单位缴费比例为20%且2015年底基金累计结余可支付月数超过9个月的省份，可以阶段性降低至19%。
本报记者查阅《中国社会保障年度发展报告2014》(下称“报告”)发现，根据2014年的数据，国务院此次阶段性降低养老费率的范围覆盖到全国所有的省份。根据2014年的数据，全国各省份只有黑龙江的备付月数少于9个月，而黑龙江的养老费率为22%，即使该省的养老保险基金已经收不抵支，仍然需要再降低2个百分点。
20%是我国养老保险企业缴费的法定费率，有一些老龄化程度比较高的地区，如东北老工业基地以及个别东部省市费率经过国务院特批企业缴费可以高于20%。今年5月1日以后，为数不多的高于20%的省份将统一降到20%。
报告显示，除了黑龙江备付月数(3.5个月)少于9个月之外，吉林(9.8个月)、陕西(9.8个月)、天津(9.2个月)的备付月数也只是略高于9个月，这说明这三个省份基金的收支状况并不乐观。
个人账户养老金有影响吗?
五险中只有养老保险涉及到发放的问题。根据我国基本养老金发放的规则，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。
其中，基础养老金在统筹账户中累计，来自企业缴费。发放的月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1年发给1%。由此可见，发放的多少与企业的缴存比例没有直接关联。因此，降低企业的社保缴存比例不会影响到个人退休后基础养老金的领取金额。
另外，个人账户养老金由个人缴费部分累计而成。发放的月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据本人退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。由于储存额与个人缴存比例直接相关，因此，如果个人缴存比例下调，那么当期领取的工资会增多，但也就意味着退休后领取的个人账户养老金会减少。
社保缴存比例下调了多少?
社保缴费比例下调实际上是从去年开始的。2015年，全国社保缴存比例合计下调了1.75个百分点，这是自社保制度设立以来全国范围内的首次调降。
2015年社保缴存比例下调了两次，一次是2015年3月1日起，将失业保险从原来的3%调降至2%(单位和个人缴费具体比例由各地确定);二是 2015年10月1日起，将工伤保险从原来的1%调降至0.75%。两次合计共下调了1.75个百分点。但是，缴存比例最高的养老保险(单位20%，个人 8%)直到现在才宣布下调，医疗保险(单位6-10%，个人2%)则一直没有下调。
部分省市为降低企业成本，下调社保费率的力度更大。上海、厦门、杭州的费率下调还涉及了养老和医疗保险。江苏、甘肃、天津、重庆针对困难企业的政策力度更大，除了更大幅度地下调费率外，还允许养老保险甚至全部五险可暂缓半年或一年缴纳。
退休待遇不降低
降低企业养老费率的消息让参保者担忧是否未来退休之后养老金的待遇也会降低。李珍表示，退休人员养老金待遇的计发办法与企业缴费无关，只要计发公式不调整，退休人员的待遇就不会降低。
记者了解到，退休职工待遇的确定主要取决于职工本人退休时上一年的社会平均工资、职工本人的平均缴费工资、职工本人的缴费年限和职工个人账户储存额四个因素。下调企业的单位缴费费率，不会对上述养老金待遇确定和增长因素产生影响，因此也不会影响参保人员的个人养老金待遇水平。
国务院总理李克强在3月16日的记者招待会上表示，将通过降低社保费率，“让企业多减轻一点负担，让职工多拿一点现金”。从目前国务院出台的降费措施来看，主要是集中降低企业负担，同时这次降费极小幅度地降低了失业保险的'个人缴费。
社保缴存比例下调有何影响?
养老保险涉及到发放的问题。根据我国基本养老金发放的规则，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。
其中，基础养老金在统筹账户中累计，来自企业缴费。发放的月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1年发给1%。由此可见，发放的多少与企业的缴存比例没有直接关联。因此，降低企业的社保缴存比例不会影响到个人退休后基础养老金的领取金额。
另外，个人账户养老金由个人缴费部分累计而成。发放的月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据本人退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。由于储存额与个人缴存比例直接相关，因此，如果个人缴存比例下调，那么当期领取的工资会增多，但也就意味着退休后领取的个人账户养老金会减少。
养老保险改革势在必行
一边是支出压力加大，一边是养老保险基金入市限制，因此改变当前养老金入市政策在所难免。在发达国家成熟的资本市场里，养老性质的基金占入市资金的比重很大，欧洲股市中占比达70%，美国占到50%，我国养老金入市比例则偏小。
尤其是基本养老保险基金，一直没有进入资本市场，投资渠道极为有限，收益率也只有不到2%。社保基金则已先行入市，为后续养老保险基金的入市做好试探。养老金入市既有助于资本市场的稳定发展，也有助于养老基金的保值增值，
除了入市政策的改革，还有延迟退休政策，这些改革措施都是为了完善养老保险的服务体系，实现制度的全覆盖和法定人群的全覆盖。
商业养老保险迎机遇
老龄人口规模的扩大，对养老的需求持续增加，社会养老保险的负担变得更为沉重，因此需要商业保险在社保的基础提高未来的养老金替代率。
为保障退休后的生活，个人可通过购买商业养老保险来实现，同时机关事业单位或推出企业年金，这些将刺激商业年金及商业养老保险的发展。此外，养老金的管理与投资等日常运作，都需要商业保险公司参与进来，因此养老保险制度的深化改革将有利于商业保险发展。
在1990年时，国内独居或只与配偶居住而无子女在身边的65岁以上老人占老人总数的比重为10%，根据预测，到2050年这一比例将上升到27%，这是个最需要保险的群体。而且目前很多80、90后多为独生子女，其“4+2+1”模式的小型化家庭，在面对养老问题时，无论是经济上、时间上等方面都将显得力不从心。
以上因素的相互作用将促进商业保险的发展，对商业养老保险产品的巨大消费需求将进一步得以释放，并且随着社会养老保险制度的后续改革，将为商业保险提供更多的想象空间。
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