论保险的保障功能与融资功能

时间：2024-09-07 13:08:20 毕业论文范文

论保险的保障功能与融资功能

　　毕业论文写作的目的是培养学生综合运用所学专业理论知识和技能，培养学生对本专业领域问题的观察能力、思维能力、分析能力、判断能力、创新能力、文字表达能力和解决实际问题的能力，。下面是小编为大家整理的毕业论文范文，欢迎参考~

　　论保险的保障功能与融资功能

　　【摘要】：本文以保险的保障功能与融资功能为主线，阐述了保险内涵、功能及保障和融资功能之间的关系，分析了我国保险业在国民经济和社会发展中起到的作用和功能体现。并结合当前国际国内形势对我国保险业的发展的有利和不利因素的系统剖析，对保险功能的发挥特别是我国现阶段保险业功能的充分发挥提出了对策建议。

　　【关键词】：保障功能，资金融通，经济补偿

　　【正文】：

　　当今社会，保险伴随着我国经济发展、科技进步和人们风险意识提高、思想观念更新，在保障经济、促进改革、稳定社会、造福人民方面发挥了重要功能，保险的保障功能与融资功能的理论研究成为保险理论研究的一个焦点。现代保险在社会经济生活领域中发挥功能的不断延伸，客观上要求对其功能的认识有一个逐步提高的过程。这对于正确把握我国保险业的发展方向，将保险业的可持续发展融入国民经济和社会发展之中具有十分重要的意义。

　　一、保险的内涵

　　“保险”一词有其特定的内容和深刻的含义。在我国，保险是一个外来词，是由英语“insurance”一词翻译而来的。保险是最古老的风险管理方法之一，属于经济范畴。它源于海上借贷，到中世纪，意大利出现了冒险借贷，冒险借贷的利息类似于今天的保险费，但因其高额利息被教会禁止而衰落。1384年，比萨出现世界上第一张保险单，现代保险制度从此诞生。

　　保险首先作为一种经济制度，具备的要件：保险必须有危险存在、必须对危险事故造成的损失给以经济补偿、必须有互助共济关系、保险的分担金必须合理;其次保险是一种合同法律关系，保险合同对双方当事人均有约束力，合同中所约定的事故或事件是否发生必须是不确定的，事故的发生是合同的另一方当事人即被保险人无法控制的，保险人在保险事故发生后承担给付金钱或其他类似的补偿。

　　保险作为一种客观事物，经历了萌芽、产生、成长和发展的历程，内容又有广义与狭义之分。

　　(一)广义保险

　　无论何种形式的保险，就其自然属性而言，都可以将其概括为：保险是集合具有同类风险的众多单位和个人，以合理计算风险分担金的形式，向少数因该风险事故发生而受到经济损失的成员提供保险经济保障的一种行为。从形式上看表现为合作保险、商业保险和社会保险。

　　(二)狭义保险

　　通常，我们所说的保险是狭义的保险，即商业保险。《中华人民共和国保险法》明确指出：“本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。”

　　二、保险功能在经济和社会发展中发挥着重要的作用

　　随着保险业在我国国民经济中的地位日益凸显，保险已逐渐渗透到社会经济生活的各个领域，保险功能也得到了空前的发挥。现代保险具有保障、融资、社会管理等功能。保障功能主要体现在分散风险、经济补偿或给付、促进社会安定等方面;融资功能主要体现在资金积聚和资金运用方面;社会管理功能主要体现在稳定经济生活、完善社会保障体系、促进资本有效配置等方面。

　　(一)保险的保障功能

　　这是保险的基本功能，是由保险的本质特征所决定的。风险的发生是不确定的，保险是一种有效地风险转移机制，可以把发生在一个人或一个单位的灾害和经济损失，通过摊派的方法共同承担了自然灾害、不可抗力等经济损失，被保险人从而把风险转嫁出去。它能转化风险,确保人民生活的安定。该功能主要体现在以下几个方面：

　　1.分散风险。现实生活中，人们不可避免地面临着种种风险。人们之所以购买保险，并不是因为保险本身具有消除各种风险的特质，而是通过保险这一制度能将人们面临的各种风险转嫁出去，交由专门经营风险的保险组织承担，并且在既定的风险事件发生后，人们能够从保险组织那里获得一定的经济补偿，从而摆脱因风险事件造成的困境，解除人们在生产生活等活动中的后顾之忧。

　　2.经济补偿或给付。即在风险发生时，保险人在约定的责任范围内，按照保险财产实际损失数额或者约定金额给予赔付，从而保障社会再生产过程得以持续进行，或者避免被保险人及其家属在生活上陷于困境。

　　3.促进社会安定。美国著名心理学家马斯洛提出了人类需要五个层次理论，即生理、安全、爱与归属、尊重和自我实现的需要。其中，安全的需要包括物质上的劳动安全和职业安全、经济上的生活安定和未来保障、心理上的免于灾难威胁和安全感。保险作为一种经济保障制度，通过分散人们面临的各种风险，并对因风险事故造成的意外损失给予经济上的补偿，能够弥补人们所遭受的不幸损失，消除人们对未来生活的忧虑和恐惧心理，从而达到安定社会的目的。

　　我国自恢复国内保险业务以来，经历了很多次自然灾害，每次大的灾难爆发，保险都起到了很大的作用，也带来了保险业的飞速发展。事实证明，每次重大灾害与风险的爆发，往往是保险的保障功能得以充分发挥的重要契机，因为灾害能够唤醒人们的风险意识，而这正是保险业赖以发展的客观基础。2003年“非典”疫情肆虐，推动了保险业的迅速发展，因为“非典”疫情的蔓延，大大激发了人们的健康意识和风险保障需求，人们对保险保障功能的认识就更为深刻，据《中国保险年鉴》对2003年经营状况分析，“全年各寿险公司健康险保费收入就达241.92亿元，比上年增加120.37亿元，增长99.03%”;2008年汶川地震和雪灾激发了人民的保险需求，人民对保险保障功能的熟悉也就更为深刻。据中国保监会统计，“2008年我国保险业共实现原保险保费收入9784.1亿元，同比增长39.1%，是2002年以来增长最快的一年;截止到2011年年末，2011年保费收入已冲破万亿大关，全国实现保费收入1.43万亿元，同比增长10.4%，其中财产险保费收入4617.9亿元，同比增长18.5%;人身险保费收入9699.8亿元，同比增长6.8%”。由此可见随着保险业的飞速发展，保险作为一种经济保障制度已逐渐为人们所信赖和接受。

　　(二)保险的融资功能

　　这是保险的衍生功能，是在保险保障功能的基础上衍生出来的，该功能随着现代保险业、尤其是寿险业的迅速发展和金融环境的不断完善而越发突出。随着精算技术的发展,商业保险逐渐从先前互助保险、合作保险的基础上发展起来，不断壮大并积蓄了大量危险补偿基金,逐步成为了信贷、资本市场的资金供给方,因此拓展了保险功能，立足于保险基金的来源及其投资运用,即根据保险可以对信贷、资本市场产生影响而归纳出“资金融通”功能。

　　所谓资金融通，是保险资金的积聚和运用，即将形成的保险资金中的闲置部分重新投入到社会再生产过程中。由此保险人为了使保险经营稳定，必须保证保险资金的增值与保值，这就要求保险人对保险资金进行运用。一方面，由于保费收入与赔付支出之间存在时间差;另一方面，保险事故的发生不都是同时的，保险人收取的保费不可能一次全部赔付，也就是保险人收取的保费与赔付支出之间存在数量差。这些都为保险资金的融通提供了可能。具体来说：

　　1.资金的积聚。保险公司主要通过销售保险产品等渠道，吸引、积聚社会闲散资金，促使社会资金从各个行业流向保险公司。保险资金的积聚，对社会储蓄具有一定的分流作用，增加居民储蓄转化为投资的渠道，分散居民储蓄过于集中于银行所形成的金融风险，有利于优化金融资源配置、提高金融资源配置效率。

　　2.资金的运用。保险经营的长期性，使得保险公司进行资金运用成为可能。为了确保未来偿付能力的充足性和保证经营的稳定性，保险公司必须进行资金运用以提高保险资金的收益率，这主要通过保险资金从保险公司流向资本市场而实现，成为资本市场的重要机构投资，可以为资本市场的健康发展提供长期稳定的资金支持，改善资本市场结构;同时，也能够为保险资金提供有效的风险分担机制，满足保险资金对安全性、流动性和收益性的要求，从而实现保险市场与资本市场的有机结合和协调发展。

　　3.保险的融资功能与金融市场的发达程度密切相关。在“银行主导型”的传统金融市场中，金融资源配置方式主要是通过银行的间接融资来完成的，保险对金融资源配置的功能受到极大的抑制。随着经济的发展，特别是金融创新的日新月异，保险资金融通功能发挥的空间非常广阔，保险业已在金融市场中占据非常重要的地位，是资产管理和股市的重要参与者。

　　4.保险融资功能的发挥使保险成为了人们的一种投资手段。由于保险资金具有规模大、期限长的特点，保险公司推出的一些集保险保障、储蓄和投资功能于一体的保险产品，比如投资连结保险、万能保险和分红保险等，人们购买这类保险产品不仅仅可以获得保险保障，还能得到一定的投资回报。因此在现代社会中，人们购买保险是一种消费兼投资行为，保险提供了一个可能和渠道。

　　综上所述，保险的融资功能进一步表明，保险是现代金融体系的重要组成部分，保险市场与我国国民经济发展是紧密结合的，我们只有从国民经济发展的全局来认识保险，才能为保险业的发展开拓空间，在实现保险融资的同时去推动保险业得以发展。正是融资功能使保险具备了金融属性，保险业便与银行业、证券业一起成为金融业的三大支柱。

　　(三)保险的社会管理功能

　　这是保险的又一衍生功能，现代保险技术的不断发展，保险的社会管理功能将日益凸现。具体表现在：

　　1.稳定经济生活，为社会提供“安睡保险”。保险通过预先确定的支出将未来不确定的可能损失固定下来，从而稳定个人、家庭和组织机构的财务状况，有利于形成经济安全的心理预期，为经济生活平稳运转创造条件，客观上起到了古典经济学描述的“守夜人”角色的作用。

　　2.完善社会保障体系，减轻政府负担。保险还被广泛用于解决政府公共政策问题。人寿保险对于构建完善的社会保障体系具有重要意义。随着我国老龄人口的不断增加，国内企业加入WTO之后面临的竞争加剧，社会保障资金不足的矛盾将越来越突出。且我国地区间发展很不平衡，生活保障需求呈现多样化、多层次的特点，老年护理、企业年金、健康、医疗、教育费用等与社会生活联系紧密的商业保险需求，具有极大的潜力。

　　3.促进资本有效配置，完善公司治理结构。保险人在进行承保和资金运用活动时，要收集有关企业、项目和经理人的大量信息。一般单个储蓄者或投资者缺乏时间、资源或能力来收集这样大量的信息，而保险人具有优势，能有效地配置金融资本和承担风险，有力地制约着经营者的违规行为，形成有效的外部治理。

　　4.激活储蓄机制，促进经济发展。经济学家普遍认为，储蓄率和经济增长率之间存在正相关关系，但其传导机制存在多种途径。保险作为金融中介之一，能有效地提高金融系统的运行效率，降低结合储户和借款人的交易成本、创造资金流动性、有利于形成投资的规模经济。

　　5.推动外向型经济发展。现代经济的专业化程度的提高，要求可供选择的保险商品种类丰富、保障充分，商贸就会顺利进行，反之则会受到极大的阻碍。

　　6.有利于构建国家公共事务应急体系。随着科技进步和世界政治力量的演变，巨灾风险不可测的程度加深，而且一旦发生，危害程度更加严重，造成的经济损失和社会影响将远甚于从前，现代商业保险通过设立新型险种、创造巨灾债券等保险衍生产品、综合运用再保险等方式，有助于化解巨灾风险造成的消极后果。

　　三、保险的保障功能与融资功能之间的关系

　　在当今社会，保险的保障功能是保险业的立业之基，最能体现保险业的特色和核心竞争力。保障功能与保险业相伴而生，它就是保险的本质和核心内容，也是保险区别于银行、证券的显著特征。资金融通功能是保险随着经济发展，在保险保障功能的基础上产生出来的衍生功能。资金融通功能将保险资金中的闲置部分重新投入社会再生产过程中所发挥的金融中介作用，由于这一功能，保险公司在促进金融市场稳定发展方面发挥的作用日益突出，为推动商业银行改革提供了有力的支持。

　　两者之间是一种本质与衍生的关系，也就是说，保障功能是前提和基础，处于主导地位，而资金融通功能是产生于保障功能也服务于保障功能的，处于从属地位，并且它以不断完善保障功能的作用内容和扩大其影响范围为主要职责。随着保险业衍生功能的逐渐发达，比如投资型保险产品的推陈出新，在实践中不断有人将保险的最本质功能，也就是保障功能加以弱化甚至忽略，却过分强调保险的投资功能、夸大保险产品的投资回报率，恰恰漠视了广大的刚刚摆脱温饱的消费者对于保障型险种的巨大需求，容易诱使保险消费者形成“轻保障、重收益”的非理性消费理念，表现在：消费者在购买保险产品时，不是根据自身风险状况和经济承受能力，而是热衷于与投资型险种进行片面的比较。这对我国寿险业长远发展的负面影响不可小视。因此，正确对待保险的保障功能与融资功能之间的关系，才能使我国保险业持续健康发展。

　　四、更好地发挥保险的保障功能与融资功能的对策建议

　　当前国际国内形势对我国保险业的发展十分有利，对保险功能的充分发挥应有较大的机遇和潜力，因此加快发展是必然趋势。我们应认识到我国现阶段阻碍保险业功能充分发挥的不利因素：一是全社会的保险意识不强，对商业保险是市场经济条件下风险管理的基本手段认知不足;二是发展不足是主要因素，我国保险业仍处于发展的初级阶段，总体发展水平仍然很低，尽管保险业保持着年均30%以上的增速，但这是在较低水平上形成的高速度;三是保险业依靠产品服务和创新拉动市场有效需求的能力不够是直接因素;四是保险业的快速发展与保险资金运用渠道狭窄之间的矛盾，抑制了保险资金融通功能的有效发挥;五是现阶段保险业发展的整体环境不够理想;六是保险业发展缺少一支专业人才队伍支撑。因此，我国现阶段保险业要承担起和谐社会建设的历史重任，并切实发挥应有作用，提出如下对策建议。

　　(一)保险业要全面树立崭新的科学发展观。

　　一是既要看到当前保险业发展的有利时机，提高对加快发展必然性的认识，又要看到我国保险业存在的较大差距，增强对加快发展重要性和紧迫性的认识;二是当前我国保险业发展初级阶段的问题，是前进中的问题，要树立“发展是第一要务”的指导思想，坚持用发展的办法解决前进中的问题，一切问题都应围绕发展主题来考虑和解决，一切束缚发展的做法和规定都应坚决改变;三是发展的概念不仅是指业务规模的扩大，更重要的是结构的优化、质量和效益的提高，只有结构优化了，质量和效益提高了，保险业才能形成良性循环，发展才有后劲，才能健康运行;四是我国保险业尚处于初级发展阶段，决定了发挥保险业的各项功能必须循序渐进，既要学习借鉴国外的先进经验，又要紧密结合我国国情，不断探索，稳步推进，正确处理好加快发展与防范化解金融风险的关系。为了保障风险投资的安全和持续投入，必须从制度设计上予以保障，推动科技创新，为高新技术产业发展提供风险保障。有必要建立完善的社会风险管理机制，消除社会和经济的运转中不和谐因素之间的摩擦，减少冲突，建立良好的社会秩序，保障社会的正常运转。

　　(二)保险业充分发挥最基本的保障功能，促进社会经济稳定运行。

　　保险作为一种市场化的风险转移机制、社会互助机制和社会管理机制，在完善社会保障体系方面，不但具有独到的优势，而且还大有作为。在影响我国经济平稳较快发展的各项因素中，保障程度和范围的有限无疑是其中较为突出的一项。目前应从以下五个层面具体着力。

　　一是配合国家拉动农村内需的政策需要，积极发展"三农"保险。在种植业保险等试点的基础上，进一步扩大政策性农业保险的覆盖范围。认真贯彻落实各项政策性农业保险政策，严格执行相关规章制度，严格规范与发展政策性农业保险业务。继续探索与政府联办、为政府代办等多种管理方式和经营模式，高质量地做好理赔等各项服务，在总结试点经验的基础上，逐步完善政策性农业保险的运行机制，切实把党中央、国务院的惠农强农政策落到实处;各保险公司要积极开发保费低廉、保障适度、保单通俗、核保理赔简单的小额保险产品，促进农业增长和农民增收，使保险真正惠及广大农民和低收入群体。要以农村小额保险为突破口，带动农村意外保险、养老保险、医疗保险、计划生育保险、外出务工保险以及农房保险发展，逐步扩大"三农"保险覆盖面。

　　二是保险监管部门要鼓励、引导保险企业，抓住国家促进消费、拉动内需的契机，以市场需求为导向，加大创新力度，在吸取以往经验教训的基础上，积极推进与住房、汽车消费等相关的保险发展，以保险特有的方式为扩大消费注入动力。

　　三是在金融危机蔓延扩散、出口企业普遍忧虑出口收汇安全的情况下，更要大力发展出口信用保险这一促进和保障出口贸易发展的政策性金融工具，为企业开拓海外市场提供收汇风险保障，在出口融资、应收账款管理等方面提供便捷服务，支持扩大出口。

　　四是要面向市场和有效需求，创新发展建工险、工程险等产品，为重大基础设施项目、民生工程、社会公共服务等项目建设提供全面、专业的风险保障。在社会保障体系的规划和建设中，不但要着眼于政府的力量，注重政府的主导作用，还要充分调动政府可调控的社会资源，发挥社会力量参与社会保障建设的积极性，建立政府主导机制同社会协同机制互联、政府行政功能同市场化制度互补、政府管理力量同社会调节力量互动的体系，充分构建多元参与的社会保障体系。

　　五是在制度设计上，应当明确市场机制在多层次社会保障体系中的定位，将具备社会保障属性的企业年金、养老和健康保险等纳入我国社保制度发展与评价指标体系，实现统筹规划和协同发展。

　　(三)保险业要更好地利用自身优势，充分发挥融资功能，支持促进投资。

　　一是要在坚持合法合规、风险可控并能满足资产负债配置要求的前提下，进一步提高保险资金运用水平，支持国家经济建设。据2012年《中国保险报》报道，日前在保险投资改革创新闭门讨论会上，监管部门发布了13项险资投资新政的征求意见稿，涉及保险资金管理范围和保险投资渠道两大方向。其中，保险资产投资范围明显扩大，几乎囊括保险业所有能预期的投资工具。对此，业内专家认为，新政的出台对保险业无疑是一重大利好，虽然保险行业目前资产配置情况在短期内无法改变，但从长远来看，将有助于增加保险资金投资的稳定性及可持续性，并且一系列的投资创新，必将推动保险业资金管理向专业化转型。

　　二是保险公司也应抓住难得的政策和市场机遇，在国家急需资金刺激经济的大背景下，积极争取基础设施建设领域及农村基础设施项目的债权投资计划，从而实现多赢：既支持国家重点建设，又能确保保险资金所要求的稳定回报，与保险资金运用特性也相匹配。

　　三是保险监管部门还要鼓励、引导保险资金购买国债以及符合条件的公司债和企业债，为国家经济建设提供资金支持;鼓励、引导保险公司直接或间接投资资本市场，发挥保险机构作为长期机构投资者的优势，促进资本市场稳定;稳妥推进保险公司投资国有大型龙头企业股权，特别是关系国家战略的能源、资源等产业。

　　四是满足人民群众多层次的需求，稳定消费预期，提振消费信心，增加即期消费，也是当前保险业贯彻落实中央、国务院有关促进经济发展政策措施的着力重点之一。在这方面，重点要积极发展个人、团体养老保险等商业保险业务，支持有条件的企业利用商业保险建立多层次的养老保障计划。同时有关部门要研究对养老保险投保人给予延迟纳税等优惠，增加个人和企业参加养老保险的积极性;要大力推动健康保险发展，支持相关保险机构投资医疗机构，进一步提升保险业参与新型农村合作医疗的水平。

　　(四)加大保险宣传力度，提升保险业的社会信用。

　　随着保险业在社会经济生活中的影响越来越深入，广大消费者的保险意识和对保险业的认知程度虽然在不断提高，但认识有一个过程，因而需要在全社会范围内大力宣传保险的功能，持续提升保险业的社会影响力，让人们逐步接受它，并且自愿地为自己的未来买保险。社会信用是保险业的生命线。发挥保险业的各项功能，必须保证保险业具有良好的社会信用。为此，要加强舆论宣传，积极倡导诚信经营的理念，通过建设专业人才队伍，引导保险公司进行产品和服务创新以赢得良好的社会信誉;要加强保险监管，真正维护被保险人的合法权益和公平竞争的保险市场秩序，保证整个保险业的偿付能力，与银行业、证券业一起共同维护金融体系和金融市场的稳定。

　　(五)为加快保险业的发展创造有利环境。

　　一是保险经营者要不断优化产品结构，密切关注与经济发展和社会生活紧密相关的热点问题，大力开发新产品，尤其注重开发养老、医疗、教育、住房等具有广泛社会需求的保险产品，同时努力创新服务方式，丰富保险服务的内涵，将服务渗透到保险消费的各个环节。

　　二是保险消费者要不断增强保险意识和维权意识，善于利用保险作为转移自身风险的一种有效手段。

　　三是保险监管者要不断完善相关法律法规，努力创造公平竞争的市场环境;大力转变监管方式，提高监管透明度，积极推进各项市场取向改革，减少对保险经营的不必要干预，同时加大对市场违法违规行为的惩戒力度;积极探索保险资金运作机制和管理体制的改革，不断拓宽保险资金运用渠道，并支持有条件的保险公司设立保险资产管理公司，不断提高保险资金运用的安全性和收益率;加快对外开放步伐，完善保险市场供给主体;逐渐转变监管的重点，实行以偿付能力监管为核心，切实防范和化解保险经营风险;金融业内部要加强协调和沟通，做到三者之间既合理分工、又密切合作，实现金融资源的合理配置，共同防范金融风险。

　　四是政府部门要高度重视保险业在经济发展和社会保障体系建设中的重要地位，认真研究制定保险业发展规划，赋予税收优惠政策，以支持保险业的长远发展，如个人购买长期商业养老保险的所得税优惠政策、对商业补充医疗保险免征营业税政策、对强制性和政策性保险的减免税收政策等等。

　　总之，保险作为现代风险管理最基本、最有效的手段，所提供的已经不仅仅是产品和服务，而是一种有利于经济发展和社会安定的制度安排，它在参与风险管理、减少经济纠纷、完善保障制度、维护社会稳定等方面都发挥着积极和特殊的作用。当前，保险业已经步入新阶段，必须主动服务国家发展大局，支持国家扩内需、保增长;充分发挥保险自身特有、基本的功能--保障功能与融资功能，必须站在政治战略高度，充分认识构建社会主义和谐社会的重大意义，牢固树立和全面落实科学发展观，加快保险业改革发展，促进经济社会稳定运行，真正体现保险的经济“助推器”和社会“稳定器”作用。

　　【引文注释】：

　　1.中国保险业2003年经营状况分析，中国保险年鉴编辑部，全国版.专文27

　　2.卢晓平，中国证券报，2009-01-21

　　3.中国保监会：2011年中国保费收入，

　　【参考文献】：

　　1.张金林：《现代保险功能:一般理论与中国特色》，中南财经政法大学学报,2004,(6)

　　2.孙祈祥,朱南军：《保险功能论》，湖南社会科学,2004,(2)

　　3.吴定富：《保险基础知识》，中国财政经济出版社，2006.

　　4.LOMA：《保险原理：人寿、健康和年金》，LOMA，2006.

　　5.李晓波.投资新政将助推险企投资专业化.

【论保险的保障功能与融资功能】相关文章：

企业融资报告01-03