审计局2017年工作总结和2018年工作计划
2017年，全市审计机关紧紧围绕市委、市政府的工作中心和省审计厅的工作要求，依法履行审计监督职责，扎实开展“审计价值提升年”和“贯彻落实《浙江省审计条例》年”活动，着力提升审计工作成效，积极发挥审计监督作用。
一、强化审计监督，全面提升审计价值
(一)加大政策措施执行跟踪审计力度，促进政策作用有效发挥。统筹组织稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计，重点关注简政放权等政策措施落实情况，发现了部分取消行政审批事项仍在实施、部分符合法定条件的审批事项存在违规或变相设定行政许可等问题，撰写的两篇审计信息被省厅采用，进一步加强跟踪促进了区级政府进行整改落实，其做法得到省厅充分肯定，被作为唯一的“参考审计经验”列入省厅简政放权情况跟踪审计实施方案，向全省审计机关推广。科技经费专项审计调查，揭露了一些项目重复申报违规获得财政资金、自筹资金不到位等问题，提出了相应的审计意见和建议，得到市领导肯定，盛全生副市长专门批示“请科技局，经信委要认真对待审计部门提出的意见，并切实加以改进”，推动科技经费进一步完善管理、提高绩效。
(二)积极推进审计全覆盖，促进公共资金安全高效使用。2017年财政同级审工作共组织实施了14个审计项目，重点推进对政府全口径预算的全覆盖监督，《审计工作报告》共反映了五个方面38个突出问题，重点揭露财政支出预算管理不规范、财政资金沉淀以及重大政策措施落实跟踪审计、政府投资项目管理及其他审计中发现的问题，提出了完善全口径预决算体系、盘活财政存量资金、完善政府专项资金管理健全重大政策落实长效机制的意见和建议，市人大常委会在审议中充分肯定“《审计工作报告》内容全面，反映问题抓住关键、有深度”，要求要市政府及有关切实加强整改，市政府高度重视并专门召开会议布置审计整改工作。公务支出公款消费情况专项审计，重点揭露公务接待、会议费、培训费管理规定执行不到位及违规发放考核奖励等问题，鲁俊书记批示“同意市审计局四点建议，下一步重点抓好落实”，市纪委高度重视“三公经费”审计反映的问题，跟踪审计整改情况。坚持“横向到边，纵向到底”继续深化部门预算执行审计全覆盖，通过联网审计揭露部分预算单位自筹资金收入预算编制不完整、部分借用人员经费重复保障、26个单位17825万元委托业务未编制政府采购预算以及个别单位绩效工资、津补贴政策执行不规范等问题，并由财政、人社等部门牵头进行整改落实，有力地促进了部门预算管理制度的完善。
(三)深入开展民生审计，促进改善民生和生态文明建设。市级城市绿化建设管理情况专项审计调查，重点反映绿化建设管理体制、养护资金、绿化建设品质等方面存在的问题，注重总结提炼，共上报9篇审计信息并采用，其中两篇信息被市领导批示，针对审计发现的苗木规格不符合规定要求的问题，专门发出审计建议书要求相关单位予以纠正。“五水共治”跟踪审计重点反映了“治理规划”和“村庄规划”不衔接、治理设施运行维护措施未落实以及农村生活污水治理、生猪养殖转型升级等方面存在的问题和情况，形成的审计信息被市府办、省府办采用，有力地推进了“五水共治”工作的深入开展。市本级城乡居民合作医疗保险和职工基本医疗保险整合工作专项审计调查，对医保制度整合前后的情况及整合工作进行了审计调查，查明了存在的问题，为两项医保整合顺利推进提供了依据。小贷公司专项审计调查，重点关注小贷公司在支持小企业和服务“三农”、风险控制等方面存在的问题，形成了2篇审计信息并采用，其中《建议政府对小额贷款公司经营理念加强引导》被市领导批示。
(四)加强经济责任审计，加大对权力运行的监督和制约力度。以“提升经济责任审计质量，体现经济责任审计价值”为目标，全面深化经济责任审计。一是进一步推进经济责任审计全覆盖，继续组织4名县级法院领导干部、市管镇党委书记的经济责任审计;二是科学深化经济责任审计内容，突出关注“履职尽责”情况的审计，积极探索机构编制审计，揭示机构编制管理中存在的自行增设机构、班子人员超编、岗位设置不明以及超计划聘用合同工等问题，协作试行“四责联审”制度，组织、编制和审计三部门分头开展以选人用人责任审查、重大决策责任审评、机构编制管理审核、任期经济责任审计为内容的“联审”试点;三是持续推进内管干部经济责任审计，以公开招标方式确定8家会计师事务所组建市级内管干部经济责任审计中介组织库，全年市级共有28个部门单位对73位内管干部开展经济责任审计，基本实现“任期内审计不少于一次”的制度规定。
(五)强化重点领域和关键环节审计力度，揭示风险维护经济安全。嘉兴港区土地征收房屋拆迁情况的专项审计调查，重点关注政策制度建设情况，注重发现重大违法违纪线索，有5个相关问题移交港区纪工委进一步处理，促进了被审单位内部管理，目前港区管委会已对出台的6个原文件中8条重要条款进行了修改完善。嘉兴港区政府投资项目管理和监督情况专项审计调查，重点反映了项目投资超概算情况严重、工程变更管理混乱、施工现场管理人员不到位、工程项目违规直接委托施工等九大类问题，并就审计发现的存在较大廉政风险的相关问题直接向港区纪工委作了移送，引起港区管委会的高度重视，目前审计反映的八个问题已经整改到位。
二、扎实开展“两年”活动，全面夯实审计价值提升基础
(一)大力开展《条例》学习宣传，营造良好审计环境氛围。以“审计价值提升年”与“贯彻落实《浙江省审计条例》年”活动为契机。推动市委中心组举行“三严三实”集中学习暨“红船论坛”报告会，听取省厅金建培总审计师的《浙江省审计条例》解读专题报告，市人大常委会全体成员参加学习;结合普法宣传，组织审计机关干部、内部审计人员《浙江省审计条例》的学习培训和书面测试，深化学习宣传效果。
(二)突出强化质量控制。强化审计立项调研论证，坚持突出需求导向、关注重点领域，重点围绕民生保障、政府投资项目管理、国资管理、开发区等方面，对项目立项可行性进行深入调研和科学论证，并征求党委、人大、政府和相关部门意见，提高自定审计项目立项的科学性。强化审前调查工作，围绕审计价值提升，找准审计价值点，提高实施方案的针对性和操作性。强化审计现场管理，局领导带头深入一线，分管领导必须在每个审计项目实施中深入审计现场至少两次，与审计组共同研判重大审计线索、分析审计价值，强化检查指导。强化审计报告质量，细化审计报告的撰写要求。强化分级质量控制，探索实行审计任务清单制，重视复核审理，明确质量控制要求，确保审计实施方案落实到位、重大事项查深查透。
(三)着力深化审计价值提升。
一是加大审计揭示处理力度，重点揭示审计发现被审计单位存在的重大违纪违规问题以及管理上存在薄弱环节，防范廉政风险。针对审计中发现的问题向南湖区政府、嘉兴港区管委会以及有关被审计发出审计建议，要求针对落实取消行政审批事项、“三公经费”管理违规行为以及工程项目建设管理存在的薄弱环节等问题和情况进一步查处，落实整改，取得了较好成效。
二是强化审计整改工作部门协作机制。一方面针对审计反映的“违反规定发放津补贴”、“政府采购管理不规范”、“财务专户没有纳入财政统一管理”等问题，由市纪委(监察局)、市财政局、市人社局和市审计局等部门联合制订整改措施、研究制定规范管理的办法，督促整改。另一方面加强与纪委监察协作交流，审计部门所有审计结果文书都抄送市纪委(监察局)，由市纪委(监察局)对审计结果整改落实情况进行跟踪。
三是重视审计成果挖掘提升。进一步强化完善审计信息宣传考核激励机制，要求每个审计项目必须提交2篇以上审计信息，引导审计干部总结提炼审计成果。今年以来，上报各类审计信息中涉及审计发现问题和情况、审计意见建议类明显增长，市政府办采用信息的录用率比上年同期增长44.4%，较好地提升了审计成效。今年上报审计信息被省级政府办采用2篇次，被市委办、市政府办采用48篇次，其中被市领导批示7篇次。同时进一步深化审计成果，今年围绕稳增长审计、涉农资金审计进行课题研究，深入挖掘审计成果，提升审计价值。
(四)强化保障措施，夯实审计价值提升基础。
一是对原有的各项制度规范进行梳理，共修订完善10项制度规范。在修订过程中注重突出审计价值导向，重点修订了对县市区审计局和处室的年度考核办法、信息宣传工作考核办法、审计项目立项滚动管理办法、审计业务会议制度等，围绕“三个转变”要求，进一步夯实审计工作基础。
二是深化提升审计信息化建设。一方面继续在部门预算执行、三公经费审计中改进联网审计方式，在运用联网审计查找分析审计疑点的基础上，从原来将重点单位分解到各业务处室分头延伸改为由审计组集中抽查，减轻了各处室的工作压力，对审计发现疑点延伸调查采用由被审计单位送达审计资料的形式，减少了审计组赴各被审计单位的实施时间，既提高工作效率，又扩大了重点抽查的覆盖面，确保了审计质量和审计重点。另一方面加大审计信息化建设整体推进力度，在全面调研市县审计机关信息化建设情况下，继续拓展计算机审计的应用领域，强化市县审计机关联动，加强复合型审计人员培养，形成了信息化推进规划。
三是探索创新审计组织方式。一方面购买服务、借助外力，今年共有5个审计项目尝试外聘人员参与审计工作，解决审计力量不足，并出台《聘请外部人员参与审计工作管理试行办法》规范外聘人员管理。如嘉兴银行审计，通过聘请中介机构中熟悉金融企业的专业人员，既解决目前金融审计方面专业人员不足的困难，又为提高我们自身业务水平创造条件。另一方面注重审计力量整合，在稳增长跟踪审计等项目实施中，通过合理组织项目、配置审计资源，统筹推进审计项目实施，提高审计效率和质量。同时组织县(市、区)审计局在法院经济责任审计中采用交叉同步审计，实现审计力量的整合和强化经济责任审计规范化，有效保证审计质量，加强对基层审计人员的'指导。
四是重视内部审计工作指导。组织开展2014年度全市内部审计“双先”评比、内部审计知识竞赛和全市内审理论(案例)文章评选、全市优秀内审项目评比、全省内部审计高级专业人才考核与遴选，开展内审人员后续教育培训共8期培训人数达1374人，进一步加强内部审计指导管理，激励内审人员积极向上，促进内审人员能力素质提升。
(五)提升能力素质，强化审计干部队伍自身建设。
一是扎实开展“三严三实”专题教育。以学习和践行“三严三实”为主题，强化问题导向，把学习教育和解决问题结合起来，坚持从严要求，突出以上率下，注重实际实效，与“两年”活动紧密结合起来，着力推动审计科学发展。
二是强化党风廉政建设。严格落实党风廉政建设责任制，建立健全落实党风廉政建设主体责任五张清单和六项制度;加强审计组执行审计纪律情况的监督检查，全面实施廉政承诺和廉政回访制度，完善审计业务、内部管理等相关工作制度，从严治理审计队伍。
三是强化审计业务能力提升。重视审计干部业务培训，定期举办“审计论坛”，从综合素质、基础知识、专业技能及理论研讨等方面细化业务培训内容，采用局分管领导、外聘专家、处室交流等形式，并现场进行测试，增强审计业务培训的实用性，进一步促进审计干部业务能力转型和提高。
三、2018年审计工作思路
以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会及省、市共产党全国代表大会精神为指引，深入学习贯彻《国务院关于加强审计工作的意见》和《浙江省审计条例》，坚持“反腐、改革、法治、发展”工作主线，突出审计价值导向，强化审计基础保障，围绕中心、突出重点，着力推进审计监督全覆盖和审计履职高效化。
(一)着力推进审计监督全覆盖，进一步发挥审计监督作用。
一是主动跟进宏观管理政策落实，加大对政策措施落实的跟踪审计力度。贯彻落实审计署《关于进一步加大审计力度促进稳增长等政策措施落实的意见》，围绕中心、服务大局，主动跟进宏观管理政策落实，围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范，结合当前经济社会发展实际，确定审计重点，加大审计力度，持续进行跟踪审计，促进政策落地生根、不断完善和发挥实效。
二是以联网审计为实现全覆盖的主要形式，深化财政预算执行和部门预算执行审计，关注财政资金的存量和增量，加强“三公”经费、会议费使用等方面审计，推动财政资金合理配置、高效使用力度，促进公共资金安全高效使用。
三是加强重点领域和关键环节的审计监督，进一步强化政府投资项目、国资公司、领导干部经济责任审计等方面，防范经济运行风险，监督制约权力运行，注意发现和反映苗头性、倾向性问题，积极提出解决问题和化解风险的建议。
四是加强重点民生资金和项目的审计，结合当前实施的重大民生工程以及与群众利益息息相关的民生政策和资金，重点开展审计调查，加强对涉及民生政策措施贯彻落实情况的审计监督，积极推动惠民政策落实到位，维护广大人民群众根本利益。
(二)牢固树立新三项标准，进一步提升审计工作价值。加强审计质量控制管理，把发现问题与推动解决问题作为增强审计深度、加大审计力度的着力点;以争创优秀审计项目为抓手，突出审计成果挖掘，重视审计信息总结提炼，提升审计成效;加强审计整改督查，强化部门协作，稳步推进审计公告，提升审计工作价值。
(三)狠抓审计干部队伍建设，提升审计干部素质和活力。从严管理审计队伍。切实抓好党风廉政建设，进一步完善各项管理制度，提升制度的执行力，使全局党员干部自觉把党章党规党纪当成高压线和警戒线，使规章制度真正起防火墙作用。加强创新探索，加快提高年轻干部培养，注重审计干部队伍整体能力素质提高，努力培养一批复合型审计人员，全面提高审计干部能力和水平，建设一支具有较高政治素质和业务能力、作风过硬的审计队伍。
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