银行调研报告[必备]
在我们平凡的日常里，报告有着举足轻重的地位，报告根据用途的不同也有着不同的类型。其实写报告并没有想象中那么难，以下是小编为大家整理的银行调研报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
![银行调研报告[必备]](/uploads/00/d2f8d0d009_5fbf7f2f12dd1.jpg)
银行调研报告1
随着金融行业的快速发展，银行同业业务也越来越受到关注和重视。为了更好地研究和了解银行同业业务，我们进行了一项调研。以下是我们的调研报告。
一、银行同业业务概述
银行同业业务（Interbank Business）是指不同银行之间互相借贷、互相贷款、互相担保的一种金融业务。这种业务通常包括同业拆借、同业存款、同业汇票、同业理财、同业贷款等。
银行同业业务为金融机构提供了短期资金，使它们能够更有效地管理流动性和风险。同时，这种业务也能够促进金融市场的流动性和稳定性。
二、银行同业业务的风险管理
1.信用风险
信用风险是银行同业业务中最主要的风险之一。在这种业务中，银行之间相互提供担保和贷款，如果其中一家银行出现违约，则其他银行也将面临损失。
为规避信用风险，需要银行之间建立起完整的风险管理体系。首先，要对积极做好授信前的风险评估和审查。其次，要持续监测借款方的经营和财务状况，以便及时调整风险控制措施。此外，还需要制定风险防范和应对策略，并定期组织风险管理培训和演练。
2.流动性风险
银行同业业务中，资金的流动性是一个关键问题。如果某一家银行突然需要大量资金，却无法及时获取，则会出现流动性问题。这种风险通常称为流动性风险。
为规避流动性风险，银行同业业务需要制定短期资金管理策略，加强内部流动性管理，并建立外部流动性储备。同时，还需要制定协调机制，确保在出现流动性问题时，能够及时进行联合救助。
3.市场风险
银行同业业务中也存在市场风险。金融市场波动会影响到银行的资产负债表，进而影响同业业务的风险和收益。市场风险主要来源于市场利率波动和汇率、股票等市场价格的波动。
为规避市场风险，银行需要制定有效的风险控制措施，制定合理的资产配置和资金运用计划，并进行科学的市场预测和分析。
三、银行同业业务的发展趋势
当前，全球金融市场面临着许多新的挑战和变化，这也影响着银行同业业务的发展趋势。以下是我们对其发展趋势的分析：
1.资金池管理
资金池管理是银行同业业务中的一种新型业务，它可以有效地管理银行的流动性和风险，并提高金融机构的运营效率。这种业务通常涉及多家银行或子公司之间的协作和协同。
2.跨境同业业务
随着国际贸易和投资的.不断扩大，跨境同业业务的需求也在不断增加。跨境同业业务可以帮助银行获取更多的资金和客户，同时也能够增加其国际声誉和竞争力。
3.资产证券化
近年来，随着资产证券化的发展，一些银行开始将同业业务的资产打包并进行证券化。这种做法可以降低同业业务的风险，同时也能够提高资产的流动性和价值。
四、结论
银行同业业务作为金融市场的重要组成部分，具有很大的发展潜力和影响力。在发展过程中，需要注意风险控制和流动性管理，同时也需要关注新兴业务的发展和趋势。我们希望这份调研报告能够为银行同业业务的研究和发展提供一些有价值的参考意见。
银行调研报告2
一、 受信申请人基本情况
1、
2、
3、 受信申请人概况 受信申请人资本构成、重要股东及对外投资 受信申请人股权架构和主要管理者简介
二、 受信申请人所在行业及市场状况简要分析
三、 受信申请人经营情况
1、 主要经营业务范围、经营历史、产品市场份额、竞争优势及未来发展目标 2、 主要原材料和产品基本信息
3、 要产品所用主要原材料、零部件的主要供应商情况
4、 各主要产品的主要销售客户情况
四、 受信申请人财务状况
1、 资产负债表
2、 损益表
3、 现金流量表
4、 财务数据分析
5、 目前授信申请人对外担保状况
五、 受信申请人资信情况
1、申请人与我行的`合作历史及资信状况
2、申请人目前在他行的授信情况
3、贷款卡查询记录
六、授信方案分析
1、本次授信方案及授信用途
2、还款来源充足性及可靠性分析
七、抵质押物分析
1、抵质押物概况
2、抵押物、质押物现状及变现能力分析：
八、结论和建议
1、授信主要风险点分析及相应的管理和控制措施
2、结论和建议：
银行调研报告3
一、让员工充分理解、认识服务的内涵并接受，是开展优质文明服务的动力
在当今银行业务你有我新，竞争愈演愈烈的形势下，要想赢得市场，就必须在不断抢先推出新产品的同时，重点抓好高效、优质的服务，而高效、优质服务的根本目的就是“把方便留给客户”。
服务是一种管理。优质文明服务水平的提高必须依赖于严格、规范、科学的管理，而严格规范的管理又能促进优质文明服务水平提高，二者存在着相互依存的辨证关系。优质文明服务的好坏体现着一家银行管理水平的高低。因此，银行在实施优质文明服务战略过程中应严格依靠管理制度。它包括岗位规范、统一着装、仪表举止、文明用语、电话用语等，这些都必须形成制度，成为员工的行为准则，严格执行。
服务是一种文化。银行构建服务文化体系包括：员工要有爱岗敬业的服务精神，要有以服务为本的道德观、价值观，要有无私奉献、团结奋进的互帮互助和艰苦奋斗的务实精神，以及因此而衍生出的“行兴我荣、行衰我耻”的积极思想和身为银行员工的自豪感等等，这种有行业特色的企业精神，可以促使银行每位员工树立严密的风险意识和良好的效益意识，从而充分发挥这种服务文化的激励作用。
服务是一种精神。银行文明优质服务活动的核心内容是引导职工树立一种正确的价值观念、职业道德及敬业精神，以信誉第一、优质服务、廉洁守法为职业道德准绳。确立和完善员工的服务意识和服务行为，树立客户第一、主动服务、整体服务的思想理念。文明优质服务活动是一项长期的系统性工程，从领导到员工，从一线到二线，从经营业务到内部管理，从行里到行外，都要相互配合协调，使企业的经营目标转化为每位员工的自觉行为。
服务是银行经营的载体，是银行经营不可惑缺的有机组成部分。银行经营必须通过银行服务才能实现，银行服务本质上就是银行经营。一家银行的服务范围、服务内容、服务效率和服务态度会直接影响其所能吸引的客户数量和工作效率，因此，提高银行的服务水平，直接关系到银行经营的规模质量和效率，关系到银行的竞争能力，决定了银行的经营效益和长远发展。
银行服务的最终目的是维护和加强与顾客之间的长期合作关系，实现双赢。随时随地以客户为中心，调整自身业务结构，将服务从单纯经营金融产品转移到维护和加深与顾客的联系上，但仅仅重视满足顾客的需要是不够的，因此还必须研究客户需要背后复杂的各种因素，并加以分析找到双方合作的`切入点。所以只有紧紧抓住维护与顾客之间的良好合作关系，以市场为导向，以高质量、多样化、特色化、个性化服务为手段，满足不同顾客多层次的需要，这样才能获得自身发展的最大持续动力。
二、强化和提高服务意识，是开展优质文明服务的前提
要全面动员，深入发动，大造声势，宣传优质文明服务。优质文明服务关系到企业形象，因此，要必须做到全面发动，全员参与，把优质文明服务作为一项生命工程来抓。银行业是服务性行业，在强化员工队伍素质的同时，服务理念、服务意识也是他们随时需要进行强化的一项长期训练。对内通过集中培训、集中考试、模拟测验、突击检查等形式，督促员工熟练掌握优质服务的各项内容；对外通过报刊、电台、电视台等媒介进行广泛宣传，扩大社会影响。“走进每位客户的心灵”是优质服务的更高境界，力求满足客户的各种需要就是一切工作的出发点与落脚点。
完善机制，严格考核，公开标准，奖罚兑现。不断完善规章制度，促使服务行为规范化、制度化。要结合本行实际，建立严格的奖励和惩罚制度，制订和完善严格的岗位规范、各项业务的具体服务标准和业务操作规程，要求全体员工对本职岗位的每项操作规程熟记会背，并熟练的、规范的加以运用。做到每天从迎来第一位顾客到送走最后一位顾客，工作的各个环节都要做到统一、详细、明确、标准；使每位员工接待顾客有礼、有节、有度，处理业务规范、快速、准确；让顾客感到和谐、友爱、温馨，并产生对银行的一种归属感。
实施“一把手”工程，搞好优质文明服务。优质文明服务不只是个单纯的服务问题，商业银行在市场竞争中靠的是以优取胜。优质服务是立行兴业增效之根本，因此必须摆在重要位置，要成立以行长为组长的优质文明服务工作领导小组，各基层支行、营业部也要层层签订优质服务责任书，将各项指标量化、细化，责任分解到人，并纳入行长目标管理体系考核。在每年年初的工作安排中，都把优质文明服务工作作为贯穿全年各项工作的主线，常抓不懈。
三、加强培训教育、提高业务技能、营造优美服务环境是提高优质文明服务的基础
冰冻三尺，非一日之寒。优质文明服务要从量的积累达到质的飞跃，关键是以人为本，通过对员工的教育培训和强化管理，达到员工的政治素质和业务素质不断提升，以员工的高素质创造出优质服务的高水平。从而使每位员工懂得，自身的行为代表着本行的社会形象，没有客户就没有银行业务的发展。培养良好的职业道德，在本职岗位上奉献出一份光和热，变被动为主动自觉维护全行的形象和荣誉，使优质服务上一个新台阶。
强化规范礼仪培训，组织员工对礼仪知识、文明用语和举止仪表等进行规范化培训，实行集中式、正规化、全方位的强化训练。同时加强业务技术培训与考核，以提高服务效率。进行上岗培训和岗位练兵，定期进行考核及专业技术比赛，要求员工业务上做到“好、快、准、严”，达不到标准不能上岗。通过严格的技能培训，使员工学会业务操作的技能，熟练、准确地操作各种业务。
以柜面服务为突破口，通过对柜台人员“德、能、勤、绩”的考核，授予相应的星级。实行“挂星上岗、以岗定酬、星薪挂钩”，充分调动员工的积极性。
积极营造优美、舒适的服务环境。银行网点密布，方圆几百平方米就会分布着好几家银行网点，人们自然而然的会把眼光投向那些环境舒适优雅的营业场所。银行外观的亮丽会带给顾客一种安全感、舒适感，让人觉得银行有实力，因此，营业网点要依据规范化服务标准，对营业室内外进行净化、美化，在外部形象设计上应追求鲜明、统一的风格，以起到无声的宣传作用。
四、加大监督的力度和广度，形成全方位监督体系，是优质文明服务落到实处的有力保证
优质文明服务工作要做到常抓不懈，不滑坡，不动摇，除必须制订和落实各项制度外，还必须强化监督检查机制。优质文明服务永无止境，重在坚持，贵在落实。营业场所是银行的窗口，小小窗口反映出的是银行的整体面貌和良好信誉，客户在这里究竟得到了怎样的服务，只有通过明查暗访才能知道真相，因此，明查暗访是保证优质服务不走过场，不摆花架子的一个好办法。要通过组织行内人员或聘请社会监督员等多种形式，以普通客户的身份，通过看、听、查、问等方式，经常对营业网点的服务环境、服务态度、服务质量等进行明察暗访，并广泛征求客户意见和建议，解决服务工作中存在的问题，确保规范化服务标准落实到每一个工作环节，树立银行优质、高效、快捷、安全服务的良好形象。
银行作为服务行业，服务是立行之本，只有不断增强服务意识，转变服务观念，强化服务措施，从服务质量、服务手段、服务内容、服务态度、服务环境等方面入手，狠抓优质文明服务，形成“大服务”的格局，才能提高优质文明服务的整体水平。
银行调研报告4
为了深入了解本行团员状况，区支行团总支组织了有针对性地召开了青年座谈会，并走访了基层，听取了部份基层团支部书记和部分团员的意见，对团员青年思想状况进行调研，现将调研情况报告如下：
镇海支行现设团总支一个，下辖机关、营业部、招宝山等9个团支部，每个基层单位均设立了团支部，团干部配备齐全，并能随调动及时进行调整。全行共有团员59名，占到全行员工的26.2%，其中长期工13名，占团员总数的22%，短期合同工46名，占团员总数的78%，男性团员16名，占团员总数的27%，女性团员43名，占全行员工的73%，从团员分布情况来看，团员主要分布在基层临柜一线，而且比重日趋上升，短期合同工比例上升，年龄日趋下降。
从调研的情况来看，团员青年思想状况主要存在“三种希望”、“二种倾向”
希望在农行发展的同时实现的发展，随着银行业市场激烈的竞争，农行无论是体制机制、产品、员工收入等各方面都劣于同业，特别是本行收入待遇也低于系统内的其他支行，因此团员青年对农行改革和发展比较关，期望农行通过创新机制、产品，来提升市场竞争力，加快发展，提高农行的地位，从而提高农行员工的社会地位、收入水平。
希望有良好的职业发展机会，随着市场经济的发展，团员青年的自我意识不断强化，更加注重物质条件和个人价值发挥的，要求薪酬能合理分配，多劳多配，实现公平竞争，择优上岗，相当部份的青年对未来的有明确的，不少团员青年能坚持，储备，增强技能，适应社会的需要。
希望能有一个良好的企业文化氛围，主要有三个方面，一是期望上级行能搭建平台，促进员工的交流，二是期望上级行能多，特别是针对临柜柜员的，提升团员青年的业务素质，三是期望多搞一些文体，丰富团员青年的业余。
团员青年主流思想是积极、向上的，但部分团员青年表现出来的情况不容忽视
存在着“走”的倾向。他们思想比较明确，期望与现实存在较大差距的同时，就考虑到跳槽，特别是一些新入行的短期合同工，流动就更为频繁，来农行工作只是作为一个跳板，或者说是过渡一下，人员的高流动率严重影响到日常业务经营，也对团工作的开展带来不利。
存在着“混”的倾向。个别团员青年安于现状，不思进取，混混沌沌过，对团工作的就是搞文体活动，对服务中心、服务业务漠不关心。
1、加强思想工作，彻底改变观念束缚。
团员青年是我行的生力军和未来，他们的`好与坏，关系着农行未来命运的兴衰，他们接受新物的速度快，反应机敏。加强团青队伍建设，首要就是要从思想建设入手，构筑青年员工健康的支柱，提高他们的思想素质、道德素质、政治素质，坚定他们的信念。包括理想、信念教育、国情和行情教育、职业道德教育。
2、搭建平台，增进上下交流沟通。
全行工作重心是业务经营，而团工作的重心应该是搭建平台，创建机会，让青年团员有个展示自己的平台。 从今年来看，区支行组织了青年员工座谈会、青年论坛、青年风采选拨赛及各类文体活动，应该说收到了较好的效果，一些青年思想得到了交流，才能得到了展示，促进了上下交流，得到了行的肯定，为全行人才队伍的培养挖掘。我认为，团工作这方面应该大有可为，搭建各类平台，促进上下的交流沟通。
3、加强团干伍建设。
团干部是青年工作的核心，是团青工作开展的有利保证。要加强团干部队伍建设，提高团干部自身素质和水平，以推动青年工作的更好开展。一是不定时地开展团干部培训，使团干部掌握更多的管理知识和团务知识。二是加大对基层团支部的和力度，有奖有罚，促进基层团工作的开展。三是呼吁有关、领导对团青工作的重视程度，为团青工作的开展创造有利的先决条件。团工作自身方面由于多方面原因和考虑问题的角度不同，领导要求与青年意愿之间往往有一定差距，团干部被夹在中间，要处理好这一关系，一要善于寻找共同点，二要善于转化分歧点，三要善于沟通不同点。
银行调研报告5
目前基层行的经营效益低下的情况十分突出：不良资产比例久高不下；存款结构不合理现象普遍存在；机构臃肿，人浮于事现象严重。由于这些情况存在，使一些基层行的地方经营信誉受到一定影响，制约建设银行各项业务的发展。如何采取相应对策，把握好目前的经营空间，调整经营策略，走出困境，是基层建设银行面临的首要任务。
一、基层建设银行经营效益低下的状况
1、资产质量低下，不良贷款比例较大。由于国有商业银行原来都是在计划经济体制下经营，缺乏责任约束的粗放经营思想占优，抢项目，争规模，乱铺摊子。信贷资金无序投放，无担保，无抵押、无机构、无法人“四无”贷款占比较大，形成了大量的呆账和坏账。由于国内尚缺乏一整套商业银行良性运作的市场机制和市场环境，虽说国家已出台了《商业银行法》，但缺乏其正常运作的配套措施，商业银行依然无法依照“自主经营、自负盈亏、自求平衡、自担风险、自我约束、自求发展”的原则正常运作，总是或多或少地受政府的干扰或受不成熟市场的困惑，为完成当年的经营指标，对贷款企业约束软化，造成许多贷款风险隐患，一旦贷款企业经营不善，形成的风险就转嫁到银行身上。粗放型的经营导致应收末收利息逐年增多，且清收较困难，效益低下，亏损严重，扭亏为盈的目标难以实现。
2、存款结构不合理，经营成本偏高。基层建设银行由于受所处的地理位置、经济环境等诸多因素影响，大行业、大企业的户头很少，所以低成本的对公存款占一般性存款比例较小，而储蓄存款的比例较大,特别是定期存款的份额占到８０％左右，这些存款相对筹资成本较高。尤其是近来连续出台下调利息，使银行的利差空间缩小，效益水平提高的难度加大。
3、网点的布局不合理，负效益的机构较多。前几年在粗放经营的思想指导下营业网点建设缺乏必要的市场调查，和科学的经营远景测算，不计成本，重复建设，有的网点储源较少，交通不便，人均存款量，人均效益水平等指标偏低，而运营成本较高，自然经营亏损是正常的。基层行所处的地区经济情况不好，而由于计划经济体制下金融机构按行政区划设置，致使多家金融机构为有限资金存量大打存款大战，而大多采取高息揽存的手段，使不少基层行财务情况严峻，经营亏损更为严重。
4、人浮于事，工作效率低下，经营意识不强。长期以来，基层行是“麻雀虽小，五脏俱全”，机关部室、后勤保障、附属企业应有尽有。庞大的机构设置，工作效率低下，一线服务保障不力，服务水平不高。缺乏有效考核机制，不能充分体现效率、公平的原则。干部能上不能下，员工能进不能出，大家坐着铁交椅,捧着金饭碗，缺乏开拓意识和竞争意识，缺乏危机感和使命感。
5、监控体系尚待健全，违规违法案件时有发生。由于基层行处于管理半径的末稍，稽核监控力度往往不大。加上基层行对建立健全各项内控机制重视不够，存在着一些跑冒滴漏现象，对经营效益产生负面影响。近年来金融案件屡有发生，特别是基层行更是多发部位。
二、提高基层行的经营效益的对策
1、对不良贷款进行合格分类，分别处理，消化历史包袱，优化资产结构
对以往经营中由于人为因素形成的呆账、坏账，一方面要追究有关责任人的行政、经济、以至刑事责任，另一方面从国家政策上要允许银行在一段时间内按较高比例提取呆账、坏账特别准备金，使商业银行能较快地冲销陈年呆账坏账，尽快地步入运营的快车道。对以往经营中形成的逾期呆滞呆账贷款，应对责任人划分责任包干，定期限定责任人完成任务，可以采取灵活的奖惩办法。对因经营不善但可以通过转制、转产有发展前途的企业银行可不急于催收贷款且对其新产品、新工艺给予新的贷款支持，并实行封闭运行，使企业早日摆脱困境，从而也优化银行的贷款。对赖债户，银行只能运用法律武器，依法诉讼，同时为了解决执行难的问题，要加强与地方政府和当地人民银行的联合协作，如召开联席会议办公，请新闻单位对赖债户进行曝光。
2、加强内控制度建设，防范内部经营各环节可能带来的风险
首先要加强内部规章制度的建设，完善各业务部门的制度体系，增强自我约束能力；加强职工的经营理念教育，和职业道德教育，不断提高职工的思想境界；强化内部稽审工作，虽然这次全行的稽审队伍垂直领导到市级行，作为基层行也要安排业务精良、年富力强、作风正派、品性优良的干部兼职内部稽审工作，并积极配合上级行稽审工作，保证其独立性和充分性，最终将风险防范于末然；加强对法律法规的学习，无论是领导干部还是普通职工，都要加强法律知识学习。可通过集中培训和重点培养原则形成各层次的法律人才，保证依法经营、稳健经营；此外要加强对新业务的学习和对新的金融工具的熟练掌握，加强对计算机要害部门的管理，规范操作，建立岗位制约机制，严格防范因高科技的发展可能带来的新的金融风险。
３、树立营销意识，提高服务质量，扩大市场占有份额，壮大资金实力
市场份额是银行生存和发展的的资本，是实现良好效益的基础。商业银行是经营货币的特殊企业，流动性是至关重要的，东南亚的金融危机就是在流动性上出了问题，如果我们不大扩大市场占有率，不良资产的问题就表现更为突出。道理很简单，海里的水浅了，自然礁石就露了来了。因此我们必须有强劲的资金增量作支撑。具体措施：
（1）变服务意识，密切银企关系。在重新确立银企关系过程中认识到在市场经济条件下银行和企业是相互平等的两个市场主体之间的合作,从表层服务向深层服务转化。银行充分发挥在资金、信息、结算等方面的优势，向企业提供全方位的服务。确立“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标”的银行发展体系。充分了解客户的新需求，在办理已有的各项业务的同时，顺应客户消费多样化、高层次的特点，在提高服务质量的同时拓展市场向客户提供全方位的金融服务，应及时了解客户的各种现实和潜在的金融需求，以企业的经营为例，对银行的需求是多方面的，如存款、贷款、结算、资产保值、理财、证券，这些需求贯穿于企业的日常的业务中。现在推行的“客户经理制”就是一个较好的一种形式，通过和重点客户在原有银企关系基础上进行丰富和扩容，包括优先对企业的生产经营所需资金支持，以方便快捷的资金结算服务于企业，对企业进行资本运营、资本扩张，企业购并战略协助策划，为其提供信息。
（2）加强对金融市场和宏观环境的研究分析，结合基层行所所处的经营环境，因地制宜，积极培育中小企业客户和私营企业客户。同业竞争的加剧，各国有商业银行都把大企业客户，当作公关对象，全方位提供金融服务，使他们的`胃口变得很大,从而使得银行在与大企业洽谈业务过程中成本不断增加，建立起稳定的银企协作关系越来越难。相反，中小企业和私营企业由于知名度不高，比较难于通过直接融资，对银行的依赖性较强。在这种情况下，基层应重新调整客户定位，积极支持中小企业和民营企业的发展新增贷款要向这些企业倾斜，服务要向这些企业转移，这样做的结果，对银行增加低成本存款、活化贷款、提高收息水平，促进经济效益提高都大有好处。
（3）加强基层行内部各部门之间的协调，规范服务，不断提高服务质量，这是争取客户赢得市场竞争的前提。“二线为一线服务，全行为客户服务”，应是全行内部协调的一个基本准则。全行动员、全力以赴、上下联动、相互配合，共同做好服务这个文章，形成一把手亲自抓、主管部门主管领导具体抓、各个环节各个部门发挥自身优势对口协调抓的“大服务”的格局。规范服务要求和员工的行为规范的要求按岗位进行量化细化，聘请社会监督员进行定期不定期的检查，及时纠正，违反规范服务要求的行为，用无情的管理带来有情的服务，用必要的“他律”逐步引导到“自律”。开展达标升级活动，按职工考评获得的等级，拉开工资档次，评选表彰先进个人和服务明星，使大家学有方向赶有目标，形成比学赶超创的良好氛围。
（4）注重资产负债管理，提高资金利用率，不断提高经营效益。商业银行正常经营模式，是以资产负债比例管理为前提，它不但有利于基层行转换经营机制，增强自我约束、自我发展的能力，而且通过资产结构的合理化，求得盈利性、安全性、流动性的统一。
（5）注重自身的经营情况，严格按商业银行经营原则运作彻底改变粗放型经营带来的资产负债比例失调，资产投资过大的情况，将资产负债比例调整到适合自身发展的范围内。要调整压缩资产运用总量，避免超负荷经营。在目前情况下，如果存款增量较大，可以选择一些信誉好效益高的“双优”企业，以确保新增量的效益性。
（6）进一步加强对资金清算及调度工作的管理。想方设法提高资金的利用率，增加盈利性资产的比例，减少非盈利资产的分额，提高资金的收益率。基层行要；加强资金头寸的高度管理，严格控制各营业网点的现金库存，合理安排资金的使用空间，及时清算汇差资金、尽量避免清算资金账户透支，特别是对于节假日，和双休日，更要灵活调度资金，科学安排库存，加强和客户的联系与沟通，如建立大户联系卡制度，这样在保障不影响对客户服务质量的前提下，合格安排资金。
（7）强成本管理，建立责任会计制度。基层行要从传统的算账型成本管理向经营型成本管理转变，对各环节、各部门成本进行全面详细核算，从而有效地控制成本的增加降低消耗，提高经营效益。一要在筹资工作中要注重优化存款结构，加大企业存款和活期储蓄存款的比例，降低筹资成本，特别是当前利率水平处于最低水平，筹资的边际成本相对较低，更应加强吸存揽储工作。二是加快集约化经营的步伐，按照效益优先的原则，结合地区的不同情况重新审视各营业网点的布局，以提高网点单产和人均利润为中心进一步压缩和调整低产、低效的网点，减少经营成本。三是精简机关工作人员，将机关富裕人员充实到一线，按照精干高效、优质的原则核定岗位。四是建立科学的固定费用标准，实行严格的费用包干制度，如电话费、车辆运行费、差旅费、招待费等，并对费用的管理实行有透明度的集体审核，从而全方位地降低经营成本。五是建立责任会计制度规范全行员工的经营行为，从各个环节加强财务控制。通过推行责任会计制度，建立起明确的目标和责任，形成考核严格、奖惩分明的内部管理机制，将各营为网点各部室划分为不同的责任组织，根据各单位的目标和责任建立责任会计制度，对其完成情况进行考评，反映其真实业绩，从而调动全行员工增收节支的积极性和效益意识。在贯彻责任制度时要从领导方面给予充分重视，成立专门的考核机构，定期公开考核结果，真正建立起激励机制。
银行调研报告6
一、引言
商业银行作为金融体系中的重要组成部分, 是中央银行实施货币政策时的重要传导环节。在激烈的金融市场竞争中, 商业银行的风险管理能力直接威胁到商业银行的生死存亡。随着我国金融制度改革的不断深入, 我国金融业分业经营的模式受到金融市场的挑战。面对新的发展形势, 商业银行之间的竞争愈演愈烈, 监管部门对传统信贷业务监管力度的加强使得传统存贷业务的经营模式带来的利润空间越来越小, 以理财、债券、基金等为代表的新兴的金融市场业务呈现出蓬勃的发展趋势, 并逐渐成为商业银行新的利润增长点。但是, 与此同时, 我们必须清晰的认识到, 在金融市场业务规模不断扩大的同时, 我国商业银行所面临的经营风险日益增大, 加强对我国商业银行在金融市场业务中的风险管理显得尤为重要。
二、我国商业银行金融市场业务的发展现状分析
在我国改革开放的初期, 主要的几家国有银行先后开办了信托、租赁、证券、投资等业务, 此时的金融行业属于混业经营时期。自1995年起, 我国《商业银行法》的颁布正式从法律上确立了金融体系分业经营的制度。随着我国金融业务改革的不断推进, 金融市场业务作为商业银行中的新兴业务也应运而生。具体而言, 商业银行的金融市场业务与传统业务之间存在着明显的差别, 这也是我国商业银行金融市场业务的现状。
(一) 单笔交易的巨大金额对银行流动性产生影响
不同于传统的商业银行的存贷款与储蓄业务, 金融市场业务一个最为显著的特点就是单笔交易的金额巨大。银行同业之间的资金业务往来一般都在上亿元, 这样大笔的交易资金的进出对银行的日常流动性管理有着重要的影响。这样的大笔交易资金可以比较容易帮助银行间市场成员或同业间经常性资金的融入和融出, 商业银行可以通过比较市场化的资金价格对资金进行融通, 同样, 商业银行也可以将自己手中的资产质押出去进行再融资, 通过这样反复的操作, 商业银行在获得收益的同时也产生了对银行流动性风险的影响。
(二) 商业银行金融市场的发展有助于转变银行的产品结构
在商业银行中, 传统的存贷款产品业务不断受到了来自股票、基金、信托、保险等新产品的冲击, 传统的、固有的盈利模式被弱化, 商业银行的经营日益艰难, 这在客观上要求商业银行必须及时转变自己的业务模式与运行机制。金融市场业务的发展为商业银行不断扩大自己的业务规模、持续开发金融产品提供了平台, 这样的商业银行才能在激烈的市场竞争中处于不败之地。例如:债券市场的发展, 主要经历了国债、金融债、企业债的发展过程, 业务的拓展使得商业银行的闲置资金得到了有效的使用, 帮助商业银行一改传统的、单一的资产结构, 实现了对资产的多元化经营模式。
(三) 实现了由被动负债向部分主动负债的转变
随着金融市场业务的发展, 商业银行也由过去传统的被动负债模式转向主动性负债, 从而丰富了商业银行的负债资源。例如:商业银行在金融市场上发行次级债、金融债等业务可以锁定负债的期限, 以此来降低流动性风险管理的难度。另外, 在商业银行进一步推进资产证券化的过程中, 可以将长期资产以证券化的方式通过债券市场转让来优化商业银行存量资产负债结构。规模不断扩大的银行间市场和各类交易所市场为商业银行的发展提供了更加广泛的负债来源。
三、商业银行金融市场业务风险管理中面临的新挑战
随着20xx年金融危机的爆发与后危机时代的到来, 金融创新呈现出新的势头, 向着更加复杂化、多元化的发展趋势, 利率市场化的稳步推进、金融市场国际化的不断深入, 都使我国商业银行在金融市场业务面临着巨大的挑战与风险。
(一) 金融创新呈现出多元化、复杂化的发展趋势
随着经济全球一体化发展进程的加快, 全球金融业务出现了新的发展趋势———金融创新的加剧。上世纪70年代, 国际金融市场迎来了金融创新的春天, 这种趋势一致持续到今天, 并对全球金融市场产生了巨大影响。目前, 全球金融市场的金融产品和工具已经改变了过去的单一的存贷款、现金、证券等业务, 逐渐演变成形式多样化、结构复杂化的各类金融产品和工具。随着我国金融市场的逐步开放, 已经实现了与国际金融市场的接轨, 而不断涌入的`国际金融市场的创新金融产品和工具对我国商业银行的分业经营模式带来了巨大的冲击与挑战。一方面, 金融产品和工具的不断创新迫使金融监管当局放松了管制, 同时也对货币政策的有效性带来了新的挑战;另一方面, 对于我国商业银行而言, 金融产品和工具的创新在为商业银行带来了丰厚的利润的同时也增加了其面临风险的复杂程度, 对商业银行的风险管理能力提出了更高的要求。
(二) 利率的市场化对资产价值产生的波动不断激励
我国自20xx年以来, 全面放开对商业银行贷款利率的管制以来, 不断推进我国利率市场化的进程, 虽然我国商业银行的存款利率仍未完全实现市场化。但是, 以为商业银行的利率自主定价提供了很大的浮动空间。在实际中, 银行间货币市场、外汇市场、债券市场已经基本实现了利率的市场化。面对这一背景, 利率的市场化使得商业银行一方面在面临着利差缩小的挑战, 而同时资产与负债之间的期限错配风险也在不断增加。而一旦商业银行的资产与负债期限不匹配, 利率价格的变动就需要商业银行承担缺口部分带来的风险, 并且还将为商业银行带来重新定价的风险。据人民银行的相关数据统计近年来我国货币市场利率的波动较大, 收益率曲线的极端性变化比较明显, 这对商业银行金融市场业务带来了巨大冲击。例如:20xx年6月由于我国财政缴款、外汇占款的持续回落等多重因素叠加产生的协同效应, 使得中国的货币市场利率波动剧烈, 银行同业间的拆借隔夜利率一度创下高达年利率30%的历史新高。
(三) 受国际金融市场变化的影响明显
近年来, 随着我国社会主义市场经济的不断发展与全球经济一体化进程的加快, 中国逐渐以新兴经济体的姿态屹立在国际市场上, 并对国际经济市场的发展起着重要的作用。由此也带动了我国金融市场与国际金融市场的密切联系。目前, 我国的金融市场国际化发展进程已经进入新的发展阶段, 金融市场在为商银行提供低成本负债来源的同时, 也使得大量境外资金涌入商业银行经济循环体系, 迅速扩张了商业银行资产负债的规模, 加快了中国经济发展速度。但是, 当我国商业银行资产负债结构严重不合理时, 大规模境外资金的涌入加剧了其流动性的波动, 从而使得资产快速膨胀与紧急收缩呈现交替出现的现象, 加大了商业银行流动性管理的难度, 并引发整个金融体系的流动性风险波动, 严重的还将引发金融危机。另外, 大量境外资金的涌入, 商业银行持有巨额对外负债将面临更大的汇率风险, 如果汇率出现大幅度波动等都将为商业银行管理汇率风险增加难度。例如:在20xx年的24个交易日中, 银行间外汇市场人民币对美元即期交易价围绕中间价双向浮动, 交易价相对中间价的日间最大波幅日均为0.18%, 这一比率高于20xx年同期的波动水平。20xx年下半年以来, 随着国内外外汇供求关系的变化, 交易价的波动明显增加, 多个交易日出现交易价触及当日中间价0.5%的浮动区间上限。随着人民币升值预期震荡的减弱, 人民币汇率预期在20xx年9月后逐渐贬值。可见, 外部市场的剧烈震荡对商业银行的外汇资产产生了巨大影响, 并为商业银行金融市场业务带来了冲击。
四、商业银行金融市场业务风险管理的有效策略
(一) 不断建立与完善适合商业银行自身发展的信用风险管理体系
目前, 我国的中诚信国际信用评级有限公司、大公国际资信评级公司、联合资信评级有限公司等专业信用评级机构依靠各自经过多年积累和完善的信用评级体系和方法对我国的大部分金融机构主体和有价证券的债项提供客观公正和和独立的信用评级, 并对评级的方法和评级结果及时进行公布, 并对跟踪评级信息进行及时更新。目前, 我国的大部分金融机构在对债券等金融资产进行投资时, 一般都会将第三方评级机构提供的评级结果作为投资的重要参考依据, 并最终做出投资决策。但是, 对于我国大部分商业银行而言, 只依靠外部评级是不够的, 还必须与本行的自身经营状况和风险管理策略进行密切结合, 逐渐在本行内部建立起完善的商业银行内部信用评级体系与风险模型。从而有效控制信用风险、提升银行的盈利能力。首先, 商业银行必须建立完善的风险管理预警机制, 不断收集金融市场业务的相关信息。通过完善信用风险监测信息系统, 建立客户资料数据库, 并及时对客户进行跟踪, 实现对商业银行信用风险的动态化管理。第二, 建立完善和有效的内部信用风险评级模型, 实现对投资方案信用风险有效评价, 提升投资决策效率和质量, 实现投资配置的最佳效果。第三, 利用现代信息技术与高科技手段建立科学的绩效评价体系, 实现对风险管理与绩效评价体系的有效结合。
(二) 积极有效地防范流动性风险
商业银行的资金流动性紧扣银行的经营命脉。商业银行在开拓金融市场业务时必须构建完善的全面风险管理体系, 有效地实施对资金的管理。商业银行可以以业务条线为单位, 对资金进行集中、统一的管理, 从而提高对流动性风险的管理效率与专业化水平。例如:在资金的配置上, 必须通过对各种风险的量化比较与分析, 制定适当的流动性比率、杠杆比率指标, 建立有效防范流动性风险的能力。
(三) 加大对传统业务持续发展的管理力度
在我国商业银行中, 传统业务不能摒弃, 并且还应坚持其可持续性发展。这主要是由于传统业务的持续发展是商业银行有效抵御风险的根本保障, 更是商业银行可持续发展的基础。商业银行在发展金融市场业务的同时往往伴随着高风险的产生, 正是这种情况才使得商业银行必须重视对传统业务的稳定发展, 以此来保证传统业务在全行业务规模中的比重。在未来, 商业银行在存贷款息差空间不断收窄的情况下, 商业银行要想在激烈的市场竞争中与其他银行相竞争、保证一定的市场占有率, 必将要调整业务发展的重心, 通过提升金融市场业务收入的占比保证商业银行盈利能力
(四) 加快对新产品的开发与创新
商业银行在保证传统业务的同时还必须加强对新产品的开发与创新。可以开发一些能够实现主动负债或提高资产流动性的产品来达到改善资产负债组合的目的。例如:发行次级债券和金融债券等;商业银行还可以尝试开创一些能够连接不同金融市场的产品, 例如:货币市场基金、结构性存款等;商业银行通过利用利率互换工具和衍生金融工具的有效的管理利率和汇率风险;商业银行可以推进积极型的债券组合管理, 在综合考虑各券种流动性水平、信用风险和利差的同时, 及时优化资产的管理策略。
(五) 加强对商业银行金融市场人才队伍的建设
金融市场业务的发展对商业银行业务团队提出了更高的要求。因此, 业务人员必须要具备丰富的金融专业知识、熟知国家的各项监管法规与业务规则、关注国家宏观经济政策及产业发展方向、拥有较高的思想道德素质、具有较强的学习能力与积极进取精神。商业银行必须加强对这些员工的培训力度。提升业务人员的业务能力和实践能力, 为商业银行推进金融市场业务发展做出保障。
总之, 随着我国金融市场的不断完善与金融市场国际化发展进程的加快, 为商业银行金融市场业务的发展带来巨大的机遇和挑战。因此, 商业银行必须高度重视风险管理, 采取稳健的经营方式, 为商业银行谋求长远的发展。
银行调研报告7
操作风险是银行业面临的主要风险之一，它不同于信用风险、市场风险，操作风险遍布银行内部的所有岗位，业务运行操作风险更是操作风险的密集点，银行经营活动过程的每一笔业务都需要通过临柜人员进行操作，风险也存在于操作过程的每一个环节，稍有不慎，就会形成差错甚至事故案件，给银行经营带来不利影响和损失。因而，正视风险的存在，剖析风险产生的原因，不断健全内控制度，强化内部管理，有效降低和控制业务运行操作风险显得尤为重要。
一、业务运行操作中存在的风险及其成因
业务运行操作风险表现形式很多，我们从形成风险的直接原因来分类，主要有以下几方面：一是人为违章操作形成。表现在操作过程中有章不循，或违反操作流程办理业务形成差错或风险。二是操作流程不严密或制度不健全，在操作过程中随意处理形成风险。三是技术原因形成风险，例如因临柜人员综合素质低，无法识别票据真伪形成风险。四是道德风险。表现在内部人员作案或内外勾结作案，也是业务运行操作风险的黑洞。五是操作失误形成风险。临柜人员每日都要进行业务操作，不停做账务处理、清点现金等大量重复性劳动，工作中的失误也再所难免。
风险形成的深层原因：
（一）管理机制的偏颇导致人员风险意识薄弱
尽管这是一个老生常谈的原因，但通过对大量案例分析显示“十案十违章”，有章不循、违章操作是所有案件中的共同点，根本原因就是经办人员风险意识淡漠，在日常办理业务中没有树立风险防范理念。但这一原因的产生，与我们行的管理体制（特别是奖惩机制）也有较密切的关系。目前，很多业务和产品指标通过上级行层层分解下达到网点直至每一名临柜柜员，而这些业务发展指标完成情况均与柜员绩效工资收入挂钩，并且在收入中所占比重较大，如揽存、销售基金、发卡或推销一笔保险等兑现多少收入，而对工作中无差错事故、无违章、无案件的柜员则没有明确的考核奖励标准或奖励很少，相对于产品奖励来说可谓九牛一毛，以至于某些员工趋利冒险。如揽存开户不审核客户身份证件，办理集体发卡、集体代发工资业务由他人代签客户名字等，为完成任务受理柜员明知违章仍然受理，形成风险隐患。一些网点负责人或业务主管为了营销业务，放弃了主管职责，或不认真审查凭证，或将授权卡交于经办柜员，使业务主管的授权与监督形同虚设，客观上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。
（二）人员素质不能适应新业务、新制度的变化。
因新老员工更替及岗位轮换，目前银行内部人员的流动性很强，但还没有建立一套科学、合理、有效的员工培训机制。
一是新进员工经过简单培训后就匆匆上岗，并且培训中也是简单介绍银行基本业务及制度，并没有掌握操作要领，使大部分新员工对制度要求知其然而不知其所以然，对制度规定的目的和意义更是一知半解，只能是边干边学，因此技术性风险错误或事故难以根除。
二是目前业务品种不断增加，代理业务、电子业务发展迅速，系统也在不断完善和更新。一些代理业务、电子业务、信用卡业务任务下发或产品开发都在个金部门，基层支行对员工的培训一般由核算部门负责，由于部门分工不同、沟通协调不够，致使对员工的业务培训出现脱节现象，员工的素质和技能跟不上新业务发展变化的节奏。
（三）内控机制不能有效发挥作用
第一，管理人员思想认识存在偏差。一些领导干部不能正确认识业务发展与内控管理的关系，过分强调业务的开拓与发展，往往以实现多少效益作为自己的功绩，而对内控管理和风险防范重视不够。但一个大的事故或案件给银行造成的损失和影响却很可能使支行一年或数年创造的效益毁于一旦。
第二，制度建设跟不上业务发展变化。我行各项业务发展较快，特别是电子银行、代理业务、银行卡等发展迅猛，但管理制度、核算制度建设却没有及时跟上，特别是对新业务在凭证的使用、管理和控制上，没有严密的流程、办法，形成一些风险点；另外，新的制度办法不断推出，旧的制度没有明确废除，造成基层行无所适从。
第三，监督检查落实不到位。目前在支行以总会计、核算管理部为监督，以网点负责人、营业经理为操作管理，建立了运行管理的事中控制体系，但有的行配备的营业经理对前台业务不熟悉，在没有经过全面、系统的培训就持卡上岗，因而对特殊业务处理能力受到制约，弱化了事中监督的作用。同时，各职能部门对新业务的`检查普遍重视不够，特别是对代理业务、电子业务的检查频率较低，使一些风险不能及时暴露并得到有效控制。
（四）外部欺诈及内外勾结作案
当前，对于银行来说外部环境比较严峻，利用伪造变造票据、凭证进行诈骗的活动时有发生；伪造证件冒充行政司法机关人员进行查询、冻结、扣划，利用假身份证开户等诈骗行为也屡见不鲜，压滤机滤布犯罪分子欺诈花样不断翻新，无孔不入攻击银行薄弱环节。另外，有的员工贪图享受，为利益所驱，内部作案或被社会不法分子诱惑利用，内外勾结作案。去年发生的邯郸农行金库盗窃案就是一起员工为个人利益不惜铤而走险，给银行造成巨大损失的典型性案例。
二、业务运行风险防范措施
（一）以人为本，积极开展风险防范教育
一是防范操作风险应立足于以人为本，加强员工队伍建设。作为管理者一定要加强员工的心理引导，要让员工有平衡的心态，这样才能发挥每一位员工能力和潜力，建立公正、公开、公平的薪酬、晋升等激励办法，为员工创建宽松、和谐的发展环境，培养员工爱岗敬业精神，强化员工的责任心，提升员工对银行的忠诚度和贡献度。
二是对员工采取案例分析等方式经常性地开展警示教育，通过警示教育活动，使员工在思想上对违法违纪的行为有一个深刻的认识，对其所造成的危害有深刻的感触，并逐步巩固员工抵御违法违纪行为的思想防线。
三是加强对员工人生观和价值观的引导和教育，促进员工树立正确的人生目标，杜绝虚荣、贪婪等不良道德观念的诱惑。引导全行员工站在对工行事业负责、对员工自己负责、对家庭幸福负责的高度来认识违规违章的危害性和遵章守纪的重要性，时刻保持自警、自醒和自律，根除麻痹思想和侥幸心理，真正把“视制度如生命，纠违章如排雷”的理念贯穿到一切业务经营活动中。
（二）强化内控管理，提高制度执行力
第一，加强内部管理，建立和完善科学的考核机制。建立权责利相结合的绩效评价和考核机制。合理调配临柜人员及营销人员，科学调动员工积极性。强化和落实各级行经营管理责任，推行问责机制，加大责任追究力度，确保各项业务迅速健康发展。
第二，加强对人员和岗位分工的管理，健全岗位责任，狠抓重点部位、重点环节，重点网点、重点人员管理，培养员工良好的操作习惯，使其业务操作做到规范化、标准化。
第三，提高制度执行力。为防范风险，银行制定了一系列的规章制度和措施，要让这些制度措施深入到员工的脑子中，贯彻落实到业务操作中，而不是停留在纸上、墙上，才能有效防范和控制风险。比如制度规定小额低风险业务由一人办理，特殊业务和大额业务双人办理换人复核，在复核过程中就要认真负责，不能流于形式造成风险。
第四，业务发展制度先行，要加快针对新业务的制度建设步伐，同时根据业务发展变化改进旧制度，使制度更具有可操作性。
（三）加强业务培训，提高防范能力
一是加强员工的业务理论学习和柜面操作与业务流程的培训，新员工上岗前做好全面培训，各部门相互协调配合，对新业务，新流程改造及时进行学习，通过培训不仅让员工懂得如何正确处理业务，还要明白业务的来龙去脉，掌握业务的风险点。
二是加强员工识假、辨假技能的培训。要求柜员熟练掌握票据、凭证标识、暗记等反假技能，滤布利用配备ETO票据定位对比器和紫光灯等仪器设备，对可疑现钞、票据进行鉴别，提高风险防范意识，堵塞业务操作漏洞，杜绝诈骗风险。
（四）优化业务流程，减少风险环节
优化业务操作流程，简化操作环节，积极开发完善系统功能，加强系统控制力度，减少人为操作环节。目前经济体制下公转私业务非常普遍，由于系统不支持，本可以使用“一记双讫”一个交易就可完成账务处理，现在账务处理需要经过三至四个交易来完成，先单边借记往来户，单边贷记内部过渡户，再用“一记双讫”交易由内部户记入个人账户，如果是卡账户要使用两个单边交易来完成，这样柜员操作环节越多越容易出现差错。还有同网点往来户与个人账户大宗现金存取，如库存不足，往往会发生“先存后取”现象。
（五）加强监督，健全防范体系
首先，各级监督检查人员要认真履行监管职责，检查中要注重改进检查模式，采取灵活多样的现场检查和非现场检查方式，以强化重点部位监督检查力度。
其次，对于检查发现的问题要紧抓不放，查清查透，监督其彻底整改为止。在检查的同时还应针对网点存在的问题进行相应的辅导，边查边纠，以提高网点核算质量。再次，各行要充分发挥总会计、运行督导员日常制度检查与风险发现作用，保障全行各类业务安全运行。
最后，要尽快把一些新业务纳入检查范围，加强银行内部各监督部门间的协作，加大检查频率，有效发挥监督机制作用。
银行调研报告8
20__年财政部颁布的新企业会计准则引入了公允价值计量的要求，规范了企业合并、合并财务报表等重要会计事项，信息披露要求更为严格具体，是我国会计发展史上重要的里程碑，标志着我国会计准则与国际会计惯例已基本接轨。新会计准则的实施，对银行业将产生积极而深远的影响。人行镇江中支对全市上市银行实施新会计准则的情况进行了调查，深刻剖析了上市公司实施新会计准则所面临的困难和问题，并提出相关建议。
一、新会计准则对商业银行会计核算的影响
与原会计制度相比，新会计准则严格界定了资产、负债以及收入、费用的确认条件和计量行为，在坚持历史成本原则的同时，引入公允价值属性；新增了“金融工具确认及计量”、“套期保值”、“金融资产转移”等会计准则，更加规范了减值计提等业务的会计核算和信息披露行为，填补了我国会计标准在这些业务领域的空白，进一步加快了我国银行业会计的国际化步伐。
1. 对金融工具的影响
1.1金融资产与负债分类的变化
随着金融创新程度的加快和衍生工具的发展，金融工具长短期的界限变得模糊，所以从流动性分类划分，无法真正反映出资产和负债的本质属性。新会计准则改变了原《金融企业会计制度》中对投资和负债采取长、短期分类核算的方法，而是按金融工具属性对金融资产和负债重新进行分类。新会计准则将金融资产分为4类：交易性金融资产、持有到期投资、贷款和应收账款、可供出售的金融资产，金融负债则分为交易性金融负债和其他金融负债两类。
1.2金融资产与负债确认和计量方法的变化
原会计制度规定银行的各项资产在取得时应当按照实际成本计量，而新会计准则中则增加并强调了“公允价值”计量属性，并明确规定“在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量”，使银行的资产和投资价格更接近市场价值，更能真实反应一定时期银行经营状况和财务状况。
1.3衍生金融工具及套期业务的处理
新会计准则明确要求银行将衍生金融工具纳入表内核算，同时要求在会计期末采用公允价值计量衍生金融工具价值，以便及时反映交易的盈亏状况。对于套期业务，新会计准则要求在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
1.4资产减值准备的调整
新会计准则对金融资产减值的规定作了较大的调整，改变了贷款按五级分类计提减值准备的做法，要求按现金流折现法计提减值准备，即按照金融资产的账面价值与按该金融资产实际利率折现的预计未来现金流量现值的负差额进行计提。这可以有效降低人为因素对减值准备计提额的影响，从而能够提供更准确的信息，更真实地反映资产的价值，使得银行更准确地把握金融资产减值可能造成的损失。银行非金融资产的减值损失一经确认在以后会计期间不得转回，银行无法利用减值准备调节利润，其利润将更为真实。
1.5金融工具披露的深度和广度发生变化
新准则既要求披露金融资产负债的账面价值和公允价值，又要披露金融资产负债的会计政策、计量基础、确认条件，特别是在金融管理的信息披露方面，不仅要求披露金融工具管理的目标和政策、风险控制流程、工具分析过程及其估值模型，而且金融工具对资产负债的影响和结果均作出了相应要求。
2. 对关联方关系及其交易披露的影响
按照新会计准则，要对关联方企业进行披露，关联方主要是股东，关联方交易类型主要是向股东发放贷款，如江苏银行镇江分行，20__年4月末向股东发放贷款8.23亿元，银监局对关联方交易有严格要求，但在会计报告中披露未作出强制性要求，新准则实施后强制要求在财务报告中披露关联方关系及其交易，也将产生一定影响。
3. 对会计报表的影响
新金融会计准则中对金融工具分类及分类标准的改变，衍生工具纳入资产负债表内核算，一方面大大丰富了资产负债表的内容，对于风险的表现更加全面；同时以公允价值作为金融工具的主要计量属性，风险的变动及时反映到当期损益表中，对银行的资本机构净利润、净资产、资本充足率等关键指标产生较大的影响；另一方面衍生金融工具易受利率和汇率等价格指标的影响，由于历史原因加之我国银行机构对规避这类风险相对经验不足，必然会加剧资产负债表和利润表的波动。
二、新金融会计准则在实际操作层面的几个难点
1、经营效益的不稳定性增大
实施新会计准则，采用公允价值计量引起财务报表状况的较大起伏，将给银行的损益确认标准带来根本性的变化，最显著的是银行持有的金融资产、金融负债的公允价值的变化要直接计入损益，金融资产价格随市场价格的变化而变化，变化幅度以及变化方向都难以确定，而且变动频率将导致财务状况以及盈利能力的频繁波动。
2、公允价值的测算难度
新会计准则对公允价值的获取方式做出了规定。首先，不同类别资产的公允价值获取方式不尽相同，对那些没有活跃公开市场的金融资产，公允价值的取得很大程度上有赖于相关人员的专业判断或委托评估公司评估，这种判断往往带有一定的主观性，留下了操纵当期利润的一道关口，因此如何合理设计公允价值的获取方式，并确保公允价值的准确性既是重点，也是难点；其次，由于获取公允价值要涉及银行的信贷管理、金融市场、国际业务、个人金融、财务会计等多个部门，很多工作都是开创性的，对银行的业务流程再造和整体协同能力等方面提出了很高的要求。
3、实际利率法的应用
在贷款、债券资产等业务核算中要频繁使用实际利率法。对于固定利率的贷款和债券资产的实际利率的计算，即固定利息收入与金融资产以及相关手续费之和的比值，需要具体核算在每笔贷款中所支付的相关手续费，这是难以精确计量的。对于浮动利率的贷款和债券资产，其实际利率的计算要基于对未来现金流量的判断，如何确保数据的可得性和准确性也是一个难点。同时，实际利率的不断变化也会增加银行损益的波动性，可能会削弱银行披露的会计盈余的稳定性。
4、资本充足率管理的难度加大
衍生金融工具纳入表内增加了风险资产，导致计算资本充足率的.加权风险资产发生变动，可供出售类金融资产公允价值的变动计入所有者权益，加剧了附属资本的变动，按可收回金额现值与账面值的差额提取减值准备后，导致损益的波动，从而影响附属资本。这些变化将增加银行资本的波动性，使上市银行资本管理面临新的课题。
5、核算及管理系统的更新开发
应用新会计准则并不是简单的会计政策的转换，特别是银行机构，在会计核算方面，如新准则要求商业银行推进统账制（外币业务发生时直接以本币记账，月末再对每个账户进行估值）、大量“现值”的引入，以及新口径信息报告等，要求商业银行对现行的会计核算系统、各种业务交易系统及内部管理等电子化进行改造或开发；在管理方面最为关键的是把新准则的精神和实质“植根”于银行自身的核算及管理体系中，让整个核算流程及管理体系符合新准则要求，而且能够把这些信息用来管理资本、风险和业务，做到“管理流程层面”和“会计账目层面”的切换真正与新会计准则对接。
6、与税务政策存在诸多差异
目前，税务监管当局尚没有明确对新会计准则实施后的纳税处理，特别是企业所得税中诸多情况，商业银行出于纳税考虑，不敢轻易将原来的核算方法完全摒弃。但同一套会计核算系统又不可能同时支持两个差异很大的法规制度，即使在企业所得税申报时做纳税调整处理，也将非常复杂。以固定资产折旧调整为例，税法规定残值率为5%，而新会计准则未规定残值率，两者折旧年限规定也不同，带来长期大量的纳税调整计算，工作量巨大；又如，新准则按照市场化和国际化的要求，改进了成本核算项目和方法，要求企业考虑预计环境恢复等资产弃置费用等，将企业担负的社会责任引入会计系统，以更为科学、全面地反映成本信息，但税法中未明确此类成本费用能否在税前扣除；再如，新准则引入公允价值后，因某时点上资产公允价值上升或下降，导致企业在损益项目上列示收益或损失，此类收益或损失如何在税收上进行调整等。
7、统计口径的差异
原金融企业会计制度要求商业银行按期限对金融资产及负债分类，如存款分为活、定期存款，有价单证投资划分为“短期投资”、“中长期投资”两大类，贷款则先划分为自营贷款、委托贷款核算，再将自营贷款划分为短期及中长期贷款进行核算，这基本与金融统计指标相一致。在新准则实施之后，将改变金融资产负债传统按期限的分类方式，而将金融资产划分为交易性金融资产、持有到期类金融资产、可供出售类金融资产、贷款及应收账款；将金融负债划分为交易性金融负债和其他金融负债；且资产与负债的分类一经确定，不得随意变更。资产负债分类方式的改变能使商业银行信息披露更为全面、风险判断更为有效，但商业银行统计部门难以将现行金融统计指标与调整后资产负债进行简单的划分和对照，需要重新建立一套与新会计准则相适应的金融统计指标。此外，新准则下，公允价值的引入及资产负债范围的扩大（将衍生工具隐含的各种权利和合同义务确认为金融资产或负债，已经证券化的信贷资产以及其他不能满足终止条件的金融资产和金融负债纳入表内核算），也给金融统计部门带来数据难以估量的困难。
8、金融工具信息披露的变化将增大
当前上市银行财务会计信息披露存在诸如信息披露标准不尽统一，形式不够规范，内容不够全面，频度不够及时等突出问题。新会计准则对金融工具的列示和披露作了详细的规定，信息披露将更加统一、严格、规范和透明。突出表现：一是强调信息披露的全面性。要求银行应当披露对金融工具所采用的重要会计政策、计量基础等信息。二是强调对风险的披露。要求银行应当披露与各类金融工具风险相关的描述性信息和数量信息，应当披露所面临的各类市场风险的风险价值或敏感性分析及其选用的主要参数与假设。
9、人员素质的提升压力
由于金融资产、负债分类标准和核算要求的改变，以及公允价值计量属性的引入和应用实际利率法确认收益，银行会计人员所熟悉的会计理念和核算要求已经发生了重大变化。会计人员既需要对知识进行全面更新，又要充分发挥积极性、主动性和创造性以有效解决新准则体系实施过程中出现的新问题。
三、镇江市上市银行执行新会计准则的具体情况及存在问题
镇江市各上市银行为落实《企业会计准则（20__年版）》，均做了大量的业务培训和系统转换工作，并制订了相应的制度措施，分步逐层推进。新会计准则执行工作取得了一定的成效，但还存在以下一些问题：
1、从形式上看：在分步推进实施的机构，目前在总行层面实现了报表披露与新会计准则的对接，但在分支行则仍然沿用旧有的标准。我市除江苏银行外，各上市银行报表转换均集中在分行及总行层面。基本路径是由各分支行负责信息采集填报，省级行负责对信息采集表的汇总、审核和加工，编制调整分录，生成转换资产负债表、损益表及附注，然后提供给总行转换合并报表所需信息资料，由总行统一实现转换。虽然由其总行统一披露的会计报表达到了新会计准则的要求，但各分支行对本单位的数据调整结果并不知晓。在一次性实施转换的机构，其各类会计报告从总行到各分支行均实现了对接，但存在以下几类问题。如我市江苏银行按照总行的工作布置，于20__年1月1日起实施新会计准则，在根据新会计准则的要求做好系统转换及科目拆分和调整工作后，于20__年3月22日起使用新会计准则下的会计科目，其各类业务报表体系立即发生了重大变化。突出表现在：一是新会计准则科目设置不能完全满足全科目金融统计要求，主要涉及到存款类明细指标有：活期存款明细：如0698工业存款、0701商业存款、0706建筑企业存款、0712农业存款、0713城镇集体企业存款、0714乡镇企业存款、0715三资企业存款、0716私营企业及个体户存款；活期储蓄存款明细中0737个人银行卡活期存款、1307储蓄账户存款、1308银行卡外个人结算账户存款等，这些存款类指标数据无法从系统中采集，目前这些指标的数据只能匡估上报。二是江苏银行各分行新系统不是同时上线，而是分批上线，这样一来影响数据的准确性和真实性，二来影响与历史数据的可比性。而且在同一个统计区域，不同格式、不同计量方法的会计指标数据无法归并，数据不能准确反映真实的经济金融情况。
2、从内容上看：由于新准则引进公允价值、摊余成本和实际利率等理念，会计计量基础有重大变更，但目前各金融机构执行尚不到位。如：贷款业务，根据新准则，贷款应按摊余成本进行计量，并以此为基础按实际利率确认利息收入，当贷款发生减值时，应将其账面价值减记至预计未来现金流量的现值，减记的金额确认为贷款减值损失，计入当期损益。当前各银行对贷款本金与利息收入的计量，考虑到一是按新准则计算的贷款利息收入与按现行制度确认的利息收入差异较小，二是目前境内行营业税仍执行《财政部 国家税务总局关于金融企业应收未收利息征收营业税问题的通知》（财税[20__]182号），该通知与新准则的规定差异较大，若按照新准则在账面上确认利息收入，需要对账面利息收入做大量调整后才能作为营业税纳税基数，并可能面临向税务局的大量解释工作，因此，为便于操作，账面仍按照现行核算制度，区分应计、非应计贷款分别核算，其结果与按照摊余成本和实际利率确认的利息收入的差异，在总行报表层面统一调整。存款业务，根据新准则，存款应按摊余成本进行计量，并以此为基础按实际利率确认利息支出。各行鉴于按新准则计算的存款利息支出与按现行制度确认的利息支出差异较小，对存款业务的核算制度暂不作调整。
3、从执行力看：由于新准则要求
企业管理层从叙做某项交易的主观动机出发，根据持有某项金融资产或金融负债的意图、能力等因素对其分类，并对不同类别的金融资产或负债，分别采用公允价值或按照摊余成本计量。这就意味着，在对经济事项所涉及的金融资产或负债进行确认、计量时，将进一步加大管理层认定的比重。因此大部分的确认、计量集中在各商业银行的总行，基层行对此既不需要了解也无法了解。据调查，我市各商业银行会计人员对新准则的实施仅在报表转换操作的层面有所了解，对于深层次的背景和依据则一知半解。
四、有效推进新会计准则实施的建议
1、注重经营理念的转变
一是要充分理解新准则中所阐述的关于公允价值、摊余成本、实际利率等概念的含义，进而理解这些概念中蕴涵的科学管理理念，并将这些理念运用到日常运营、流程改革和系统改造中。二是不断转变业务增长方式，实现商业银行战略转型。通过提高信贷资产质量、大力发展中间业务等新业务的方式提高盈利水平，做到安全性、流动性和效益性相统一，从根本上提高银行业务发展质量、增收创利能力和风险管理水平。
2、明确部门分工，加强部门协调
实施新准则需要采集的信息量多，信息涉及的业务面也非常广，大部分信息需要业务部门提供，因此，新准则的执行需要所有员工、相关部门密切配合，按照各部门的职责分工对历史信息进行采集整理，重新梳理现有的业务管理模式，操作流程，将新准则的要求融入日常业务管理工作中。
3、构建公允价值的计价模型系统
按照新会计准则规定，商业银行需做到：使用公允价值法时，能够实现与其风险管理框架以及董事会批准的整体风险承受力相一致的风险管理目标；采用适当的估价方法,金融工具能以可靠的公允价值计价；定期披露涉及资产负债管理、风险管理等各方面的非财务性信息等。而要做到这些，商业银行就必须建立完善的风险管理政策、金融工具估值技术、有效的内部控制制度，并对现有信息系统进行改进和升级。首先，要按照持有的目的区分金融资产，对金融资产的价值按市场波动情况实行动态评估、管理和考核。其次，要按照新准则的要求改造现有的财务会计系统，进一步完善相关业务管理系统，进行业务流程再造，建立功能强大的数据库，满足会计核算和信息披露的要求。此外，还应引入衍生金融工具新的处理方法；对公允价值的来源进行甄别，对现有核算系统进行改造；增加投资，改进内部系统和程序，使其能实现对复杂金融工具的估值和处理。
4、建立健全保证新准则体系贯彻实施的配套制度
一是建立新的会计核算制度。现行的会计核算制度难以适应新准则中所要求的金融资产、负债分类方法，银行业应坚持审慎的会计原则，规范会计核算，从制度上保证其持续健康发展，迎接新准则带来的挑战。二是建立与新准则相适应的综合统计制度。目前我国处于会计制度与会计准则交替阶段，资产的分类与计量均有所不同，首先应针对不同机构实行分类推进，其次立足新准则，扩充原指标体系内容，建立一整套的金融业综合统计指标体系。
5、注意与其他监管要求的协调和配合
财务数据是监管部门对商业银行进行有效监管的基础，因此，商业银行在实施新会计准则的同时，还必须同时考虑财政部相关财务政策及银监会、人民银行相关监管政策的要求。由于新会计准则的实施对原有的会计核算制度进行了变革性的调整，在实施准备过程中要特别注意和其他监管要求的协调。
6、做好全方位培训工作，提升银行从业人员的整体素质。
新会计准则改变了传统会计的确认、计量、披露的技术和方式，并从规则导向转向原则导向，提供了多种估值方法的选择，需要更多的职业判断，对于习惯于传统记账模式下的财会人员提出了挑战。为此，商业银行应尽快完成在职人员的相关培训工作，从全局性、总体思路上和具体业务问题上进行培训，在不同层面上展开，对内部不同的部门、不同分工的人员进行有侧重的培训；积极开展同业沟通和交流学习活动，加强对新会计准则的研究，研讨实施新会计准则中取得的成效和经验，面临的挑战和任务，取长补短，贯彻执行好新《企业会计准则》。
银行调研报告9
概述
多年以来，中国金融电子化公司一直关注着国内银行核心系统的现状及发展趋势，跟踪国内外核心银行系统的最新设计技术与理念，作为中国金融行业信息化建设队伍中重要的一员，中国金融电子化公司有责任并且有能力参与到银行核心系统的开发与建设中来。
CFCC@CBS就是中国金融电子化公司在总结国内商业银行核心银行系统多年以来的得与失，并充分参照与借鉴国外核心银行系统先进业务理念，并结合自身多年参与开发、维护中国人民银行会计系统经验的.基础上开发出来的新一代商业银行核心银行系统。
整体应用架构
系统特点
全面支持多级法人和总分行管理模式
不仅能够满足商业银行跨区域经营的需求，同时能够满足商业银行开设村镇银行的现实需求，为商业银行的资本运作和业务扩张提供一套整合解决方案。
产品化设计
分析归纳需求、定制产品、销售产品、产品盈利性分析是系统产品化设计的一条主线。
以客户为中心
客户信息管理、分析、挖掘、盈利性分析、差异化、个性化服务、风险控制等是以客户为中心的最终追求。
小核心、大外围
通过采用综合前置并配合业务与管理相分离的设计思想达到“小核心、大外围的设计目标”。
机构层次结构码
机构层次结构码的设计技巧使系统对机构的管理趋于更加灵活、方便，并对商业银行的流程再造提供一个很好的技术支撑。
提供多维度考核支持
除开传统的机构、会计科目以外，系统还支持按照产品、客户、客户经理等多维度的考核。
浮动利率
支持比例浮动和上下限两种浮动方式。
本外币一体化的设计
无缝集成二代身份证识别和联网核查功能
在核心业务流程中无缝集成二代身份证识别装置，准确获取客户二代身份证信息，减轻柜员工作强度，提高业务办理速度，减少排队。同时，系统灵活配置联网核查功能，在业务处理流程中自动完成身份证联网核查，轻松实现风险控制目的。
Windows终端支持为银行提供更多业务创新机会
系统支持windows终端，可为银行整合现有业务流程、实现柜面系统集约化提供可能，例如在柜面集成影像处理功能等。
支持7X24小时全天候服务
安全性
通过对硬件层、网络层、数据通讯层、数据库层、应用层的安全性设计，并配合相应的安全使用制度来确保系统的安全可靠。
成功案例
桂林商业银行
目标客户
区域性商业银行、城市商业银行（信用社）、农村商业银行（信用社）、外资银行、村镇银行等
银行调研报告10
随着社会主义市场经济的不断深入，征信事业在我国已经开始起步，由人民银行征信管理局组织建设《银行个人信贷征信系统》（以下简称个人征信系统）是非常及时的。为了能够使个人征信系统尽快投入使用，避免在开发过程中出现失误，在个人征信系统启动之前，项目的组织者和管理者应该对困难进行充分的考虑。一、个人征信系统建设的难点以往人民银行开发的软件项目数据项较单纯，数据量相对较少。例如，会计支付系统、银行卡数据交换平台系统、企业信贷登记系统等就是如此。这些项目大都是以商业银行的交易数据为主，数据项少，而且一般软件不含客户的资料信息。即使企业信贷登记系统含有一定的企业资料信息，但企业贷款客户量（全国只有400万户）也远远少于个人贷款客户量（仅工商银行信用卡业务一项就有600万户）。而个人征信系统内容比较复杂，主要体现在以下几点：①数据项繁多。它涉及商业银行所有个人消费信贷业务，如信用卡、汽车信贷、房屋信贷、助学贷款、个人消费信贷等。②数据量庞大。它涵盖了商业银行所有个人信贷业务的客户资料信息及交易信息。③数据覆盖面广。数据库的建设不但有商业银行的数据，随着业务发展的需要还会采集公安、司法、社保等社会信息。④数据标准不一致、数据存放分散。由于各家银行业务系统建设的时间背景不一样、使用数据库类型不一样、管理模式不一样，数据结构与标准便不一样。有些商业银行的业务数据库分散在各省、市，有些商业银行业务数据则集中管理。因此，在项目建设中应对上述困难应该给予足够重视。国内某些征信公司也曾开发过类似软件，大多是以失败告终。究其原因主要是：①在开发过程中开发商忽视了业主的需求，造成开发出来的产品不符合业主与用户的要求，难以投入实际应用。②业主在开发项目过程中没有履行监管与验收的职责，使项目成果质量大打折扣。③因业务需求编写人员不参与项目开发，需求书编写完之后一走了之，造成在项目开发过程中遇到问题，软件人员不知向谁咨询，使开发结果偏离业务需求。④在开发过程中没有注意培养日后的项目应用与管理人员，造成开发与应用衔接不上，出现系统维护不到位、故障排除不力、项目文档无人管理、制度管理衔接不上，使项目不能顺利移交给业主。以上种种原因导致最初一个很好的设想，结果是开发出来的产品无法推广使用，得不到业主与用户的认可。另外，在征信产品的推广使用方面，银行从业人员一时间还脱离不了传统的'工作方法。在对贷款客户的信用考查方面，一直沿用传统的资信审查办法，很难马上采用“信用局分”的理念去辨别一个客户的信用。在新的贷款品种推出时如何正确利用征信产品嵌入在贷款审核流程中去替代和简化传统的做法方面，还显得不成熟。这些都需要征信局的从业者对商业银行进行培训，才能使个人征信系统在商业银行应用的更广泛、更深入。
二、项目开发中应采取的措施人民银行组织各家商业银行参与并完成了个人征信系统业务需求书的编写工作。经过多家银行历时一年的研究与讨论，目前各家商业银行对需求书的初稿已达成一致意见。这是项目成功的良好的开端，为今后的项目开发工作奠定了扎实的基础。
１．建立技术开发人员与业务人员的沟通渠道为了避免在开发工作中软件人员对业务需求的理解上出现差异，建议在开发过程中要求编写人员以“项目特约开发组成员”的方式全程参与项目开发工作。在开发工作中主要起以下作用：①为软件开发人员提供准确的需求解释与可靠的数据分析。由于软件开发人员对商业银行的业务不熟悉，加上软件开发人员的流动性较强，新加入的软件开发人员需要对业务需求进行重新学习。②由于各家商业银行的数据结构存在较大差异，对于数据采集过程中业务数据项的变更，软件开发人员很难取舍判断，需要商业银行业务人员协作。③因商业银行数据在不同程度上存在着账户不完整（客户只有存款无贷款）、时间不完整（有些数据只有时点数）、产品不完整（贷款品种存放数据库不一致），整合起来很非常困难，如果没有业务人员全程跟踪到整个项目的开发过程中，最终项目便可能与业务需求偏离太大。
２．项目建设需要业主的监管为了保证个人征信系统项目的开发进度，保质、保量完成开发工作，人民银行征信管理局应组织专人负责项目的开发监管工作。人民银行征信管理局与各家商业银行是个人征信系统项目开发的业主，在项目开发过程中应摆正业主与开发商之间的关系。业主与用户向开发商提出业务需求，开发商依据业主的要求不折不扣地完成项目开发。为达到以上目的，业主应就项目的各项指标及完成情况与开发商签署合同。开发过程中业主除按照合同要求对项目的质量与进度进行监管与跟踪外，还要对合同中各项指标进行阶段性的测试与验收。任何一个项目的开发成功，都离不开业主与开发商的紧密配合。
３．开发项目验收及产品推广一个开发项目完成之后，业主需要组织相关人员进行验收。除针对软件产品的质量进行重点检测外，还需对系统维护的方法、各种文档的建立、各项规章制度的编写等方面进行验收，验收结束后项目才能移交业主。如何使项目推广开来？这还需要组织一批人业务人员去商业银行进行培训，完成项目的推广与应用工作，而“项目特约开发组”成员便可以胜任此项工作。因商业银行的业务人员以“项目特约开发组”成员的身份全程参与项目开发工作，这些业务人员一方面对商业银行的业务熟悉，另一方面对需求的编写全过成比较了解，同时又因全程参与项目的开发，因此对征信项目建设也较熟悉。
所以，在项目完成之后，个人信贷征信系统的操作规程及制度的编写也应由其完成。在项目建成以后，为建立起征信局与商业银行之间的桥梁，需要有一批既熟悉征信系统又熟悉商业银行业务的人员参与工作。特别是在今后培育、推广征信局的信用产品方面，以及商业银行如何正确使用征信报告等方面，都需对商业银行进行经常性的培训。
银行调研报告11
商业银行操作风险主要源于内部管理不善、有章不循、违规操作、人为失误、系统故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德风险、越权交易、内部人作案、外部不法分子欺诈等也经常引发操作风险。研究商业银行操作风险的具体表现形式，对于做好防范工作具有重要的意义。
一、商业银行操作风险的具体表现形式
（一）内控制度没有得到有效执行。近年来，商业银行对内部各部门、各岗位在操作流程等方面的规定是硬性的、可操作的和具体的，但缺乏必要的培训和风险意识教育，风险防范意识薄弱，导致法制观念不强，给正常业务经营带来极大的风险。
（二）商业银行内控制度落实不到位。基层商业银行人员少、“兼岗”人员多，加之本身重业务经营，轻内部管理，结果使内控制度本来就缺乏的基层商业银行，“兼岗”人员顾此失彼，不能很好地执行内控制度，缺乏应有的控制力、监督力、约束力，从内部遏止金融风险的发生。
（三）商业银行对员工的思想教育相对薄弱。基层商业银行普遍存在重业务发展，忽视对员工遵章守法及树立正确的人生观、价值观等思想教育的现象，特别是对员工八小时以外的`行为基本没有监控。
（四）经营业务单一，收入少，机构只能减人增效，职工不能更好地安心工作。商业银行改革的深化，对员工压力不断加大，加之个别机构绩效激励机制不尽完善，影响员工尤其是基层员工的积极性、认同感和归属感，也成为导致案件发生的一个原因。
（五）监督检查制度不到位。抓落实，监督检查是一个不可缺少的环节，可在实际工作中，一些商业银行对业务规章制度和操作规程缺乏一套科学的、严密的、操作性强的日常检查和评价标准，检查不深不细，流于形式，敷衍了事，对存在明显漏洞的业务操作也只是轻描淡写地“告知”一下，没有引起高度重视，从而使监督检查流于形式，落实中存在的偏差和问题不易被及时发现和解决，给弄虚作假、蓄意犯罪者提供了机会。
（六）责任追究制度执行不够严格。在发生案件的地区和部门，一些商业银行对违规违纪行为的查处轻描淡写，处罚时不痛不痒；在处理一般的案件时心慈手软，从轻发落；处理大案要案时，不严查深挖，缩小处理范围，对自己不利的就拖、顶、压，从而大大削弱了制度的有效性和严肃性，一定程度上助长了违章操作的歪风。
二、防范和控制商业银行操作风险的对策
（一）建立健全全方位的操作风险防范体系。一是商业银行基层网点要建立各职能部门、各岗位之间互动的监督体制，前后台相互制约的互动体系，充分发挥事后监督岗位的作用，支行长及主管行长要定期、不定期进行换位检查。二是形成对规章制度有检查、有落实、有反馈的良性循环机制，强调员工自我约束力和自我控制能力。三是坚持制度和流程的严肃性。把风险防范全方位、多层次地渗透到单位的各个岗位和环节，充分发挥业务部门的能动性，以防范因操作不到位而引发的案件和差错。
（二）充分利用现有人力资源，建立全方位操作风险监督体系。一是商业银行要把内审部门作为一个具有独立的、可操作的部门，充分发挥内审部门的作用，同时对内审部门也要实行事前、事中、事后全过程审计和交叉审计，实施合规性、责任性和风险性并举的审计原则，对有问题和薄弱环节进行持续跟踪检查，努力将审计关口前移。二是审计部门要摆脱商业银行内部人控制的局面，建立由一级分行行长直接控制的部门，全面扭转现行实际的局面。三是对重要岗位和敏感部位的员工实行八小时以外行为的监管，最终形成银行内部自律约束、再监督和外部监督多维立体的操作风险监督体系。
（三）加强思想道德教育，并引入奖罚并举机制。要加强对员工业务技能的培训，提高操作人员的业务能力、法律意识、制度观念和道德水平，降低因人为因素或员工对政策、制度、法律不了解而引发的操作风险。在日常管理中积极倡导建立有力的风险控制文化，将本行的内部控制战略和政策准确无误地传导到各个层次的每一位管理者和员工，使操作风险控制成为每一位员工日常工作中的首要目标。同时，要引进激励机制，对全年安全无事故的员工要进行奖励，对因工作失误或造成损失的操作风险的员工要进行处，甚至重罚，以最大限度地调动广大员工的工作积极性，把操作风险控制在最低点。
（四）建立经营与内部控制“两条腿走路”的有效体制。首先，要加强内控体制建设，从内部管理入手，将环环相扣、监督制约的内控制度真正引入到商业银行业务运作的全过程。其次，建立具有高度独立性、权威性、管理严谨，工作规范的内控体制，以制度规范业务，约束人员。最后，将内控的“事后查处”改变为“事前防范”，防患于未然，一旦发现苗头，立即采取措施化解风险。同时，通过加大查处力度增强员工自觉执行制度的自觉性，控制金融风险。
（五）严格责任追究制度，加大责任追查力度。银行业金融机构在依法严惩犯罪当事人的同时，决不能放缓对其他相关责任人的处理。一是重点追究在内控制度执行过程中的失职、渎职行为，追究有关领导人的责任。二是高度重视一般违规行为的蔓延，要从小处着手，大处着眼，警钟长鸣，常抓不懈，要把隐患解决在萌芽状态，防微杜渐，形成内控的威严防线。
银行调研报告12
现实情况中农民工银行卡特色服务的参与银行数量并不是很多，也并非所有银联卡都可以受理，农民工往往持有外地银行卡在家乡就近农村信用社无法取款，因此农民工觉得银行卡特色服务是在搞花样，对农民来说好听不好用，为此笔者建议：
一、加强农民工银行卡特色服务的组织宣传，培养农民工用卡习惯
1、加强社会舆论和参与各方的组织宣传
农民工银行卡特色服务不仅事关农村信用社，更是与当地政府、各村村委会等社会各界息息相关。在宣传中我社加强组织领导工作，切实担负起其主导地位作用，把农民工银行卡特色服务组织宣传工作提升到新的水平，使全社会共同参与，社会各界广泛讨论，让更多的人了解农民工银行卡特色服务，知道并清楚农民工银行卡特色服务。让农民工银行卡特色服务像国家粮食粮种补贴一样作为一项国家惠民政策深入人心、众人皆知。
2、加大农村信用社网点和发卡行宣传力度
农村信用社作为农民工银行卡特色服务的直接受理网点，应该不断加大农民工银行卡特色服务的宣传力度。农民工银行卡特色服务不仅仅是简单的增加农村信用社营业收入，更是为农村信用社以后银行卡的`发行和全国通存通兑提供契机。农村信用社网点要高度重视柜台宣传，提高农村信用社网点柜台人员业务水平。通过与一般银行卡服务的优劣比较，给农民讲深、讲透农民工银行卡特色服务的优势，争取“点”上的理解，以此达到“以点带面”的宣传延伸效果。改变农民工携带现金意识、培养农民工用卡习惯，使农民工充分享受现代科学技术进步、现代化支付结算带来的便利。
二、提高农民工银行卡特色服务取款限额，降低甚至取消取现手续费
1、提高农村信用社银行卡取款最高限额。
从目前农民工银行卡特色服务的运行情况来看，没有发生一笔农民工银行卡业务差错。而且从现实技术条件上也完全可以提高现有的取款限额，可以考虑将每卡每日单笔最高取款限额提高为20000元人民币，同时落实客户取款时身份证实名登记制度，以便在万一发生帐务差错时能迅速找到银行卡的取款人。这也是农村信用社提升服务水平、及时跟进经济快速发展的步伐，减少广大农民工取款往返农村信用社次数的重要措施。
2、 降低甚至取消农民工银行卡特色服务的手续费。
既然农民工银行卡特色服务是国家对农民工的特殊政策优惠措施，就应该照顾到农民工的实际情况，而且邮政储蓄提供的邮政绿卡也是对农民工银行卡特色服务的极大的威胁，这也是目前农民工银行卡特色服务仍无法全面推广的一个重要的原因。如果农民工使用农民工银行卡特色服务不如使用邮政绿卡实惠、方便，那他们只有选择邮政储蓄。农民工银行卡特色服务异地取款手续费率能低就尽量降到最低，甚至可以采用财政补贴的方式把手续费率取消，使农民工得到看得见、摸得着的实惠。
银行调研报告13
随着我国对外开放和金融体制改革的不断深入，国内各家商业银行都在积极加快发展中间业务，中间业务无论从品种上、规模上都有了较大的发展。在为社会提供快捷、方便的金融服务的同时，也为银行带来了可观的经济效益。但是由于中间业务起步较晚，加上分业经营模式和重视程度不够等因素，目前中间业务的发展还是存在很多不足之处。
1、对中间业务认识不到位，不能树立正确观念
目前，国内商业银行由于受传统银行经营理论影响较深，在经营观念上仍存在一定偏差，没有对商业银行中间业务进行准确定位。经营重点一直都放在负债，资产规模的扩张及资产质量的提高上，中间业务在我国银行商业经营中长期处于从属地位，从经营战略上没有把中间业务作为银行三大支柱之一进行大力发展。现今各行为追求短期经营业绩，普遍把中间业务作为吸收存款和争揽客户的一种手段，许多中间业务诸如代发工资、信息咨询、上门收款、零残币兑换等业务成为多数银行的无偿服务。
2、中间业务品种少，规模小，产品层次低，创新能力不足
我国的金融业实行严格的分业经营，商业银行的业务被限制在一个相当狭窄的范围内，使银行难以设计开发出跨领域、综合性、多方位的中间业务产品，难以提高业务的集约水平和档次，业务品种趋向同质性，层次较低，主要集中在日常操作简单的结算，代理类等劳动密集型产品上，高科技，高收益的品种较少。初步统计，目前我国银行的中间业务仅260余种，从开办得较成功的品种来看，仅有信用卡业务。代收代付业务和票据贴现业务近年来发展较快，而保管箱服务、网上银行、财务顾问、个人理财业务等的影响还比较有限，新型金融工具如货币利率互换、金融期货与期权合约、远期利率协议、外汇等在国内的发展更是受到了限制。而在利用其经济金融信息、技术和人才等软件因素为客户提供高质量和高层次的服务方面还比较欠缺。
而西方商业银行中间业务范围广泛，种类繁多，尤其是实行混业经营以来，为满足客户各种需求，中间业务产品日新月异，层出不穷，凭借其在人才，技术，产品等优势给客户提供高技术含量，高附加值系列的金融产品，据统计，外资银行所使用过的中间业务品种已达2万种，使现代商业银行成为名副其实的“金融百货公司”。
从规模上看，近年国内银行中间业务虽然发展较快，但由于没有作为一项主业务来经营，中间业务在银行的整个业务规模中占比例小，难以形成相应的规模效应。20__年上半年，中国银行集团中间业务净收入为75.33亿[1]元，中间业务收入占比重为19%，同期中国工商银行的中间业务收入为50.5亿元，中间业务收入占比重为12.6%，中国建设银行的中间业务收入为42.52亿元，中间业务收入占比为14%。而西方商业银行以中间业务收入为代表的非利息收入一般占总收入的25%以上，各大银行甚至已超过了50%,如德国商业银行60%以上的收入来自中间业务，美国各大银行中间业务收入比重均在50%至80%之间，且呈上升趋势。
3、运作不规范，缺乏完整系统的科学管理
目前，国内大多数商业银行没有专门机构对中间业务的开发，运作进行系统管理，缺乏长远规划，协调与配合。在运作中，大部分商业银行仅限于下达中间业务完成计划，而对如何加强中间业务发展的组织，提高发展水平，还没有一套完善的管理办法和切实可行的操作程序，在人力、物力、财力上投入不足，使基层银行在中间业务市场开拓中被动性强，难度大。
4、分业经营金融政策的制约
由于我国现阶段实行的是分业经营的金融政策和体制，银行、证券、保险这几个行业，都是严格分开经营的，业务不能交叉，三个市场处于相对分隔状态，三者都只能在各自行业内为各自的客户理财，而无法利用其他两个市场实现增值。因此商业银行提供的个人理财服务，还只能停留在咨询、建议或者方案设计方面，不能真正代理客户进行组合投资，银行理财服务中的核心业务即增值业务大都无法办理，所以，国内商业银行的个人理财业务呈现“叫好不叫座”的'局面。
5、高素质的专业人才欠缺，技术水平落后
商业银行中间业务是集人才、技术、机构网络、信息、资金和信誉于一体的知识密集型业务，中间业务的开拓和发展需要一大批知识面广、业务能力强，实践经验丰富，勇于开拓、懂技术、会管理的复合型人才，尤其需要具备金融、法律、财会、税收等专业知识的中高级人才，如理财顾问，要求对银行、保险、证券、房地产、外汇、国内外经济形势都能比较全面的掌握，这些具有理论知识和操作技能的专业人才在我国金融界非常稀缺，从一定意义上讲这已成为商业银行拓展中间业务的“瓶颈”。另外，中间业务是一项集科学技术、电子智能和服务质量为一体的现代化金融服务业务，它的发展必须要有相应的“软硬件”为依托，而我国商业银行的中间业务技术服务手段则显得比较落后，科技化程度低。尽管也建立了电子联行、电子清算中心等支付结算系统，但系统覆盖面有限，速度也有待提高。相比之下，西方商业银行中间业务的服务手段科技化程度很高，软硬件设备、支付应用系统及管理信息系统先进，网络技术普及、发达，家庭银行、手机银行、电话银行、自助银行、网上银行等服务应有尽有，大大降低了成本，改变了传统银行的经营方式。
6、法规与制度不完善
我国商业银行中间业务起步于20世纪90年代中期，只到20__年7月才出现第一个规范银行中间业务的法规《商业银行中间业务暂行规定》。法律法规上的滞后或空缺导致相关部门在很长时间内无法对中间业务进行有效的管理和监督，各家商业银行拓展中间业务过
程中缺乏十分详细的、可遵循的行为和操作依据。
相关法律法规的不健全还突出表现在中间业务收费管理方面缺乏统一的标准。一方面，由于部分中间业务收费标准过低，导致银行成本与收益倒挂，削弱了其盈利能力，甚至出现亏损，经济效益不明显显然难以调动商业银行中间业务创新的积极性；另一方面，由于无明确、统一的收费标准，部分商业银行不计成本，免费甚至代客户支付业务费用，进行无序竞争，影响了商业银行中间业务的健康、快速和协调发展。
银行自身制度建设滞后。直到现在，我国许多商业银行还没有建立专门从事中间业务管理的职能部门，创新中间业务发展的制度建设相对滞后，银行自身制度上的滞后严重阻碍了中间业务的发展。由于国有商业银行普遍没有建立金融产品创新制度，导致银行对市场的响应速度达不到市场的要求。同时，银行自主性产品创新能力弱，产品创新多以模仿外资银行或国内同业为主。、
银行调研报告14
为扎实推进“不忘初心，牢记使命”主题教育深入开展，根据市行党委关于主题教育专题调查研究工作方案的具体要求和安排，本人就办公室进一步提高后勤服务质量进行了专题调研，现将调研情况报告如下：
后勤服务工作是各级领导和全体员工做好各项工作的重要保障和基础,既担当着对内管理、服务的职责,又承担对外接待、联络的重任。事关全行工作高效有序运转,事关干部员工切身利益。如何提高后勤服务质量就顺理成章的成为了后勤服务部门迫在眉睫的一件大事,同时也必将成为时代发展的所需。因此,只有提升了后勤服务质量,才能真正体现出“为人民服务”这一根本宗旨,只有这样,才能干部员工提供一个稳定、舒适的工作环境,只有这样,全行内部各项工作才能紧张有序的进行。
当前我行后勤服务主要负责的日常工作包括市行办公大楼内的清洁卫生;职工就餐问题;办公楼内设备设施的运行维护等,公务车辆等的调度、运行、管理及维护等工作;各类会议的会务组织工作,如会场布置、会标设计,会后场地的整理等。这些问题看似一些日常琐碎之事,但是真正要让他井然有序的`开展下去,涉及到方方面面,所以如何提高服务质量,就成为了我部门当前急需解决的一件重大事宜。所以,此次调研报告本着机关内部各个环节良好运作,领导、职工工作轻松、便捷、高效的原则,来对当前问题进行分析,并提出一些行之有效的办法来予以解决,使后勤服务工作能够更上一层楼。
一、当前后勤服务工作面临的问题
（一）后勤服务人员创新工作的意识不强，招法不多按部就班工作较多，工作思路、工作方法上的创新较少，有时习惯于用老办法、旧观念解决问题。
（二）大楼清洁卫生环境整体良好,但是部分公共区域受条件所限，设施老化，清洁卫生条件不容乐观。
（三）职工餐厅的菜品数量、品种有限，导致职工选择余地较小。
（四）公务车辆运行、管理、维护等有待进一步精细化。
二、针对以上问题,我们认为应当把握好后勤工作的客观规律,对症下药。本着“后勤服务围绕全行工作开展”的原则,坚持以人为本,将各项工作合理分配,督促相关人员认真履行、完成。只有采取科学措施才能促进后勤工作的不断发展,具体的措施如下:
（一）加强思想政治工作,转变服务观念,全面提高队伍素质
只有彻底改变后勤服务人员的思想问题,才能够更好的开展后勤服务工作,才能更好的保证全行各项工作的顺利进行。
（二）加强对员工关注的各类问题解决,改进服务方式，提高服务质量，主动思考问题，积极提供建议，当好“管家”。
（三）做到办公楼、办公室内整洁、卫生,并对各个地方的清洁卫生状况进行时时监控,进行各个办公室之间清洁卫生环境的评比工作,并进行制定相应的奖惩制度。
（四）进一步精细化做好车辆运行管理日常工作。
后勤工作的好坏与全行工作的发展关系密切,我们作为后勤服务部门应从点滴小事入手,做好服务,努力保障全行干部职工有一个良好的工作、生活环境,从而为新乡分行事业发展做出贡献。
银行调研报告15
摘 要：中国农业银行是四大国有独资银行之一，它因网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全深受广大客户信赖。而xx年1月15日，中国农业银行完成工商变更登记手续，由国有独资商业银行整体改制为股份有限公司，并更名为“中国农业银行股份有限公司”。农行A股、H股分别于20xx年7月15日、16日上市，行使超额配售权后，农行以募集221亿美元成全球最大IPO。那么究竟农行在经营管理和商业模式上有着什么样的优势，它内部又存在着哪些弱点，它的上市对于它本身以及整个金融市场有着怎样的影响，又受到社会各界如何的反响，这些方面值得我们深入探讨。
关键词：中国农业银行；股改；发展
一、引言
中国农业银行最初成立于xx年，xx年2月再次恢复成立后，成为在农村经济领域占主导地位的国有专业银行。作为一家城乡并举、联通国际、功能齐备的大型国有商业银行，中国农业银行一贯秉承以客户为中心的经营理念，坚持审慎稳健经营、可持续发展，立足县域和城市两大市场，实施差异化竞争策略，着力打造“伴你成长”服务品牌，依托覆盖全国的分支机构、庞大的电子化网络和多元化的金融产品，致力为广大客户提供优质的金融服务，成为中国银行发展的骨干力量。农行常年在中国市场的发展孕育了它独到的“面向三农、服务城乡、回报股东、成就员工，建设城乡一体化的全能型国
际金融企业，诚信立业、稳健行远”的企业文化。农行的核心价值观由以下的相关理念构建而成： 经营理念：以市场为导向 以客户为中心 以效益为目标
管理理念：细节决定成败 合规创造价值 责任成就事业
服务理念：客户至上 始终如一
风险理念：违规就是风险 安全就是效益
人才理念：德才兼备 以德为本 尚贤用能 绩效为先
目前，中国农业银行拥有一级分行32个，直属分行5个，总行营业部1个，培训学院3个，并在新加坡、香港设立了分行，在伦敦、东京、纽约等地设立了 代表处。从塞北到江南，从雪域高原到东海之滨，从繁华都市到旖旎乡村，在中国广阔的大地上，到处都能感受到农业银行的存在。完备的网点构架，为各项业务， 特别是行业性、系统性业务的开展提供了独有的便利条件。它的上市更是广受社会各界的关注，因为这不仅仅是农业银行迈向世界一流商业银行的里程碑，同时也是中国四大国有商业银行股份制改革的收官之作。而随着农行上市的完成，一项新世纪融资规模也被刷新。 那么对于这一收官之作到底是完美还是遗憾，社会各界有着不同的想法。
部分投资者认为农行作为IPO有着五大卖点：
1.农行是最后一家上市的国有大银行，是一个不可错失的机会；
2.农行拥有庞大的营业网点，高于工行、建行和中行县域机构网点数量之和；
3.低廉的资金筹集成本，农行储蓄存款占比高 ；
4.受国家支持的三农业务，农行未来业务成长空间大；
5.股改红利的释放。
然而另一些投资者却认为农行的上市存在着诸多遗憾：
1.时机选折的遗憾；
2.上市地点的遗憾；
3.上市模式选择的遗憾。
对此我们小组通过深入中国农业银行进行实习，搜索阅读相关新闻，调查中国农业银行的发展状况、上市影响，通过具体分析预测该银行未来前景。
二、调查的建立和调查方法
（一）调查方法说明
本次调查我们主要采用深入中国农业银行实习，搜罗该银行多方面信息加以整理归纳，抓出重点，通过分析对该企业的总体情况做出评价。
（二）调查目的
了解农行的具体经营状况以及它上市后的改变、优缺点及影响，预测它未来的发展前景。
（三）调查对象
中国农业银行杭州分行，主要针对其上市之后发生的一系列变化及上市所带来的机遇和危机。
（四）调查内容
主要包括农业银行的主营业务、中间业务、财务报表、商业模式、经营管理、新闻时事、股价走向等多方面进行深入了解
三、调查结果分析
经过我们深入农行内部实习了解到，与其他三大行一样，农行系国务院直属单位。它的主营业务也大致和其他三大银行相似，主要包括人民币业务和外汇业务：
人民币业务：各种存贷款业务、国内外结算、票据贴现、发行金融债券、买卖政府债券、从事同业拆借、买卖外汇、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务等。
外汇业务：外汇存款、外汇贷款、结汇、售汇、进出口押汇、进出口信用证、跟单托收、光票托收、咨询见证、居民因私购汇、出口退税账户托管贷款和外汇汇款等业务。
中国农业银行大力实施人才强行战略，努力探索建立符合现代商业银行要求的人力资源激励与约束机制。在这一战略的引导下，中国农业银行成为了中国服务领域最广，服务对象最多，业务功能最齐全的银行。服务业务范围覆盖了全国的城市、乡村，并通达全世界。服务对象囊括了所有行业和各类用户。服务的手段不仅包括柜台服务、上门服务等传统方式，还推广了“95599”电话银行、网上银行、自助银行等高科技手段。除了常规国内国际金融产品以外，还为客户在证券、保险,基金等行业架设了沟通桥梁，并延伸到社会经济领域的各个角落。除此之外，农行还可以利用营业网点到县的.优势为行业性、系统性客户提供"一揽子"理财方案。而金穗卡是中国农业银行向社会发行的具有消费信用、转帐结
算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。目前，发行的金穗卡品种有金穗贷记卡、金穗准贷记卡、金穗借记卡和金穗国际借记卡。“金穗卡” 以先进的电子化手段为依托，形成了以城市为中心覆盖全国的服务网络，走进了百姓的衣食住行，成为不可或缺的支付结算手段和理财工具。20xx年以来银行卡业务实现跨越式发展，市场份额显著增加，产品功能日趋完善，各项业务指标增势良好，经营效益成倍增长，银行卡发卡量、存款余额、跨行交易量均居同业第一。
通过更进一步查取资料，我们发现农行与其他三大行相比在吸存方面优势较为明显：负债业务规模同业领先；较高的个人存款占比提供稳定增长的存款来源； 活期存款占比较高；存款成本在同业中保持领先优势。息差在四大国有银行中仅次于建行；拥有可比同业中最低的贷存比、非政府信用类债券占比、债券投资久期和中长期贷款占比，以及最高的活期存款占比，长期看，息差改善空间高于可比同业。
我们查阅了农行09年的年报发现：
xx 年，农行的个人存款占比达到58.2%，是大型商业银行中最高的。同期，农行的活期存款占比55.5%，也是大型银行中最高，另外还有16.7%的存款也将在3个月内到期。从存款结构上来看，农行存款主要以个人存款为主，提供了稳定的资金来源；从期限上来看，存款主要以活期存款为主，有利于降低资金成本。
xx年，农业银行全面推进业务经营转型，价值创造力、市场竞争力和风险控制力持续提升。农业银行秉承“诚信立业、稳健行远”的核心价值观和“客户至上、始终如一”的服务理念，充分发挥城乡联动优势。农行总资产88，825.88亿元，占全国银行业资产总额的11.3%，其中各项存款74,976.18亿元，各项贷款41,381.87亿元，资本充足率10.07%，不良贷款率2.91%，净利润650.02亿元，较20xx年增长26.3%，净利润增长率居四大行之首。
净利润的高速的增长，这当然与农行的经营模式分不开。通过分析我们认为农行的经营模式主要有以下几点优势：
第一，规模、品牌强大。在国内，农业银行网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全，为广大客户所信赖，已成为中国最大的银行之一。特别是农业银行与“三农”有着密切的业务联系，与农民建立了深厚的感情，其品牌与信誉受
到广大农民的青睐。在海外，农业银行同样通过自己的努力赢得了良好的信誉，并在新加坡、香港设立了分行，在伦敦、东京、纽约等地设立了代表处，近年来多次被《财富》评为世界500强企业之一。
第二，网点、网络覆盖面广。农业银行拥有近3万个机构网点，居全国各大银行之首。这些网点分布在广大的城市和农村，在全国的每一个县市农业银行都有支行，这是农业银行以外的任何一家商业银行都不具备的。同时，经过多年努力，依托信息技术，农业银行所有网点基本实现了网络化，把巨大的网点优势进一步提升为网络优势，拥有大型银行中覆盖范围最广泛的销售网路和最高的经济发达地区网点渗透率。依靠网点、网络优势，农业银行能为所有城乡客户提供更加统一、快捷、多样化的金融服务。农业银行信息化建设步伐加快，信息化建设综合实力明显增强。 农行自xx年以来连续5年获得“中国企业信息化500强”提名，并连续5年跻身“中国企业 信息化500强”前列。这标志着农业银行的信息化建设和科技创新能力一直处于业内领先水平，在市场竞争中表现出了较强的科技优势和商业价值。
第三，横跨城乡、客户资源丰富。从城市到农村，农业银行有最广大的人脉资源，特别是具有农业产业化客户群体资源优势。且农行是县域金融领域的领导者，这将是它最为核心的中长期优势，因为县域金融业务具有广阔的发展空间，存贷差也好于同行水平，还享受若干政策优惠。同时，农业银行及时、安全、高效的资金汇划系统可提供更优质、快捷的服务，吸引了大批优质客户。
然而，农行的经营模式也存在着以下一些问题：
第一，资产质量和拨备水平稍逊色于同业。尽管公司资产质量在过去3年中处于逐步改善阶段，但相较同业仍旧稍显逊色。县域贷款、中西部及东北部地区贷款质量的变化趋势、政府融资平台贷款和房地产贷款质量仍需要农行密切关注，是农行的潜在风险。目前公司拨备覆盖水平尚低于同业，信贷成本短期仍将维持高水平。
第二，历史包袱沉重。农行与其他三大行不同，由于历史原因，承担了相当大部分与历史有关的政策性业务，与农村金融体系紧密的联系。政策性业务严重制约着经营结构的调整，使经营管理更为复杂。
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